证券代码：002600                        证券简称：领益智造         广东领益智造股份有限公司         LINGYI Itech （Guangdong） Company               （广东省江门市龙湾路 8 号）               向不特定对象刊行       可变嫌公司债券召募阐明书提要                保荐东说念主（主承销商）          （中国（上海）解放贸易试验区商城路 618 号） 广东领益智造股份有限公司                  召募阐明书提要                   声       明   中国证监会、交易所对本次刊行所作的任何决定或意见，均不标明其对申 请文献及所败露信息确凿凿性、准确性、好意思满性作出保证，也不标明其对刊行 东说念主的盈利智商、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与 之相背的声明均属子虚演叨述说。   凭证《证券法》的划定，证券照章刊行后，刊行东说念主计议与收益的变化，由 刊行东说念主自行负责。投资者自主判断刊行东说念主的投资价值，自主作出投资决策，自 行承担证券照章刊行后因刊行东说念主计议与收益变化或者证券价钱变动引致的投资 风险。 广东领益智造股份有限公司                 召募阐明书提要                要紧事项请示   公司异常提醒投资者谨慎下列要紧事项或风险要素，并谨慎阅读本召募说 明书提要的关连章节。 一、公司的关连风险   （一）募投神志新增产能无法消化风险   公司本次召募资金投资神志奏凯实施后，注塑及金属精密件、电源类产品、 碳纤维及散热精密件及智能穿着开导配件的产能将有所加多，同业业可比公司 也在积极布局消费电子界限的产能。如果畴昔消费电子阛阓发展情况不足预期 或阛阓环境出现较大变化，则可能导致畴昔阛阓产能出现多余情形，公司将面 临合座产能多余所带来的阛阓环境变化风险。此外，若公司销售渠说念拓展未能 已矣预期主张，或者出现对产品出产产生不利影响的客不雅要素，召募资金神志 的新增产能将对公司销售组成一定的压力，存在无法消化新增产能的风险，进 而影响本次募投神志的经济效益的已矣和公司合座计议事迹的擢升。   （二）召募资金运用不成达到预期收益的风险   公司本次召募资金投资神志奏凯实施后，坚强有劲地擢升公司的计议事迹 和中枢竞争力。天然公司董事会已经对召募资金投资神志进行了介怀的可行性 研究论证，关连参数的设定充分研究了行业政策、阛阓趋势、行业竞争情况、 公司同类业务情况等要素，并与同业业可比公司及神志的关连策画进行了对比， 综合得出本次募投神志的实施具有安详的阛阓基础与完善的实施条件，预期能 产生较好的经济效益，但召募资金投资神志的可行性分析是基于面前阛阓环境、 产业政策、公司管理水对等要素作念出的，如前述要素发生要紧变化，可能影响 召募资金投资神志预期收益的已矣。   （三）上次募投神志未达预期效益的风险   狂妄叙述期末，公司上次募投神志“电磁功能材料神志”、“精密金属加工项 目”、“新建触控板、键盘模组神志”效益未达预期。上次募投神志的效益预测系 刊行东说念主凭证测算时点的行业环境、阛阓趋势、阛阓竞争情况、原材料阛阓价钱 等要素，针对神志好意思满插足前提下所进行的测算，但受到频年来外部环境变化 及刊行东说念主自己发展战术计议等要素的影响，上述神志未达到预期收益。天然上 广东领益智造股份有限公司                                 召募阐明书提要 述神志已完成结项/阻隔，但对应产线仍在运行，如果畴昔上述影响要素陆续存 在，上述事项可能影响公司的计议事迹。    （四）境外收入占比较高的风险    叙述期各期，境外客户销售金额分别为 1,865,649.03 万元、2,336,751.93 万 元、2,366,841.33 万元和 1,366,252.37 万元，占销售总额的比例分别为 61.40%、 口目的地国进口政策、经济景况、政事环境和供求关系等多方面要素的影响。 如果外售业务发生波动，将对公司境外售售事迹产生一定影响。    （五）客户麇集度较高的风险    叙述期各期末，公司前 5 名客户的销售额系数占比分别为 45.49%、49.14%、 赖风险。如果部分大客户的计议景况发生要紧变化或对产品的需求发生变化， 对公司的采购出现片刻性大幅下降，且对其他主要客户的销售增长无法弥补， 将对公司的收入产生一定影响。    （六）原材料价钱波动的风险    公司采购的原材料主要包括不锈钢、铜、铝、铜箔过甚他金属材料以及各 种型号的胶带、塑胶、泡棉、包材、保护膜及电子元器件等。如果畴昔因经济 周期的波动、阛阓供需抵御衡、客户指定的供应商产能不足、地缘政事等导致 原材料价钱大幅波动，将对公司的原材料采购产生较大影响，从而对公司的盈 利智商产生一定不利影响。    （七）商誉减值风险    叙述期各期末，刊行东说念主商誉账面价值分别为 176,082.75 万元、136,690.70 万元、130,262.23 万元和 130,262.23 万元，占总钞票比例分别为 4.95%、3.78%、 反向收购）和收购子公司赛尔康股权所形成的。最近一年末，公司商誉账面价 值占最近一年净利润的比例为 63.63%。刊行东说念主已按照司帐准则的要求至少于每 个司帐年末对商誉进行了减值测试，凭证测试结果叙述期各期计提商誉减值损 失的金额分别为 8,216.22 万元、39,392.05 万元、6,562.12 万元和 0.00 万元，但 若关连钞票组畴昔出现计议不善或者其他要紧不利变化的情形，导致事迹不足 预期，则商誉存在进一步减值的风险，从而对上市公司事迹变成要紧不利影响。 广东领益智造股份有限公司                                           召募阐明书提要    （八）事迹下滑风险    叙述期内，公司计议情况和盈利智商精致，产品销售范围保持增长态势。 叙述期各期末，公司营业收入分别为 3,038,449.42 万元、3,448,467.85 万元、 入同比增长 25.06%，但净利润同比下滑 44.58%，主要系毛利率下滑、汇兑损 益波动以及异常常性损益减少的影响所致。其中，毛利率下滑主若是由于新拓 展的业务毛利水平较低，以及公司里面产线结构挽救导致的出产效率下降。公 司的计议发展与宏不雅经济景况、产业政策、阛阓需求等要素息息关连。若畴昔 出现宏不雅经济阐扬欠安，关连产业政策、技艺发生要紧不利变化，客户订单来 源不足，公司主要产品、原材料价钱发生较大波动、资源整合及阛阓开拓效果 不足预期等不利要素，将对公司盈利情况产生较大不利影响。顶点情况下，可 能导致公司出现刊行上市畴昔营业利润同比大幅下滑高出 50%致使赔本的情形。    （九）汇率波动的风险    现在公司境外收入占营业收入比重较大，主要以好意思元结算。叙述期内，公 司境外售售额分别为 1,865,649.03 万元、2,336,751.93 万元、2,366,841.33 万元和 而公司又未能采用有用的措施减少汇率波动的影响，则会对公司计议事迹的稳 定性产生不利影响。    （十）税收政策风险    公司的部分子公司为经政府关连部门认定的高新技艺企业，现在按照 15% 的优惠税率计缴企业所得税，税收优惠政策对公司的计议事迹存在一定程度的 影响。如果将来国度的关连税收政策法例发生变化，或者公司在税收优惠期满 后未能被认定为高新技艺企业，所得税税收优惠政策的另外变化将会对公司的 计议事迹产生不利影响。    出口退税是国际上较为通行的政策，对于促出进口贸易、擢升本国企业在 国际阛阓上的竞争力有重要作用。叙述期内，公司外售业务收入占比分别为 广东领益智造股份有限公司                               召募阐明书提要 计议事迹产生一定的影响。    （十一）存货跌价风险    公司主要采用“以销定产，以产定采”的计议模式，期末存货主若是凭证客 户订单、需求预测或出产策画进行出产及发货所需的种种原材料、在产品及库 存商品。跟着公司产销范围快速增长，存货范围也随之逐年上升，叙述期各期 末，公司存货的账面价值分别为 503,219.32 万元、510,136.00 万元、572,710.01 万元和 574,289.00 万元。公司主要存货均有对应的订单、需求预测或出产策画， 出现有货跌价的风险较小，但如果因产品性量、交货周期等要素不成欣忭客户 订单需求，或客户因产品卑劣阛阓需求波动进而挽救或取消前期供货策画，可 能导致公司产品无法正常销售，进而变成存货的可变现净值低于成本需要计提 跌价准备，对公司的计议事迹产生不利影响。    （十二）毛利率下滑风险    叙述期内，公司综合毛利率分别为 16.33%、20.73%、19.94%和 15.00%， 存在一定的波动。公司毛利率的水平主要受行业发展景况、客户及产品结构、 原材料价钱、出产效率等多种要素的影响。畴昔，若出现行业竞争加重、境内 外客户需求未达预期进而影响公司产品的销量和价钱、或者原材料价钱或东说念主工 成本大幅高涨、公司未能保持技艺、产品、客户等方面的竞争上风等情况，则 公司将濒临毛利率下滑的风险。    （十三）国际贸易政策不细目性带来的风险    频年来，国际贸易摩擦有所加重，政策不细目性风险影响加大，如事态进 一步扩大，寰球阛阓都不可幸免地受此系统性风险的影响。由于使用公司产品 的部分末端产品最终会出口或销售到国表里品牌客户，上述风险可能会影响市 场抵消费电子产品的需求或价钱，进而影响公司产品价钱，也可能导致消费电 子产业链供应商地域散布发生变化，末端品牌客户可能加大对境外供应商的采 购份额，对刊行东说念主出产计议将产生一定影响。    （十四）募投神志租借用地的风险    本次募投神志中，平湖制造中心建造神志中深圳赛尔康现在的出产用地、 智能穿着开导出产线建造神志的用地存在租借所得的情形，若出现地皮租借合 同到期无法续期，或因主管部门政策、地皮阛阓环境等要素发生变化，影响出 广东领益智造股份有限公司                   召募阐明书提要 租方的正常计议，或出租方失约等导致出租方对公司的践约智商下降等致使项 目运营停滞等其他不可意象要素等原因变成无法陆续安详使用募投神志用地， 使得募投神志不成如期完成或奏凯实施，将可能对神志的完成程度产生一定影 响。此外，深圳赛尔康租借出产用地的出租方暂未取得地皮使用权证，存在应 研究主管政府部门要求收回局面的风险。 二、对于本次可变嫌公司债券刊行允洽刊行条件的阐明   凭证《证券法》《上市公司证券刊行注册管理办法》《可变嫌公司债券管理 办法》等关连法例划定，公司本次向不特定对象刊行可变嫌公司债券允洽法定 的刊行条件。 三、对于本次刊行的可变嫌公司债券的信用评级   本次可变嫌公司债券经联结伙信评估股份有限公司评级。凭证联结伙信出 具的《广东领益智造股份有限公司向不特定对象刊行可变嫌公司债券信用评级 叙述》，领益智造主体信用等级为 AA+，本次可变嫌公司债券信用等级为 AA+， 评级计算安详。在本次可转债存续期内，评级机构将每年至少进行一次追踪评 级。如果由于外部计议环境、公司自己情况或评级圭臬变化等要素，导致本次 可转债的信用评级抑止，将会增大投资者的投资风险，对投资者的利益产生一 定影响。 四、公司本次刊行可变嫌公司债券不提供担保   公司本次刊行可转债未提供担保措施，如果可转债存续期间出现对公司经 营管理和偿债智商有要紧负面影响的事件，可转债可能因未提供担保而无法得 到有用的偿付保险。 五、公司的利润分派政策及最近三年现款分成情况   （一）公司现行利润分派政策   公司可爱对投资者的合理薪金。为建立对投资者陆续、安详的薪金计议与 机制，保证公司利润分派政策的一语气性和安详性，《公司司法》对股利分派政策 的关连划定如下：   公司实行陆续、安详的利润分派政策，采用现款、股票、现款与股票相结 广东领益智造股份有限公司                 召募阐明书提要 合或者法律、法例允许的其他容貌分派利润，在欣忭公司正常出产计议资金需 求的情况下，公司将积极采用现款容貌分派利润。公司实施利润分派应当遵照 以下划定： 及中小股东的意见，保持利润分派政策的一语气性和安详性，并兼顾公司的可持 续发展。 股票股利的分派及法律、法例允许的其他容貌。采用股票股利进行利润分派的， 应当具有公司成长性、每股净钞票的摊薄等确凿合理要素。   （1）公司在该年度已矣的可分派利润（即公司弥补赔本、索要公积金后所 余的税后利润）为正巧；   （2）审计机构对公司的该年度财务叙述出具圭臬无保钟情见的审计叙述；   （3）公司畴昔十二个月无要紧投资策画或要紧现款开销等事项发生。   在允洽利润分派原则、保证公司正常计议和长久发展的前提下，在欣忭现 金分成条件时，公司原则上每年进行一次现款分成，每年以现款容貌分派的利 润应不低于畴昔已矣的可分派利润的 10%，且公司一语气三年以现款容貌累计分 配的利润不少于该三年已矣的年均可分派利润的 30%。确乎因为特殊原因不成 达到上述比例的，董事会应当向股东大会作异常阐明。公司利润分派不得高出 累计可分派利润的范围，不得毁伤公司陆续计议智商。   董事会制定利润分派有策画时，应综合研究公司所处的行业特色、同业业的 名次、竞争力、利润率等要素论证公司所处的发展阶段，以及是否有要紧资金 开销安排等要素制定公司的利润分派政策。利润分派有策画遵照以下原则：   （1）在公司发展阶段于纯属期且无要紧资金开销安排的，利润分派有策画中 现款分成所占比例应达到 80%；   （2）在公司发展阶段属于纯属期且有要紧资金开销安排的，利润分派有策画 中现款分成所占比例应达到 40%；   （3）在公司发展阶段属于成历久且有要紧资金开销安排的，利润分派有策画 广东领益智造股份有限公司                  召募阐明书提要 中现款分成所占比例应达到 20%；   （4）公司发展阶段不易区分但有要紧资金开销安排的，凭证具体情况，由 公司董事会按照前项划定处理。   要紧资金开销安排是指公司畴昔十二个月内拟对外投资、收购钞票或购买 开导累计开销高出公司最近一期经审计的合并报表净钞票的 20%。   现款分成在本次利润分派中所占比例为现款股利除以现款股利与股票股利 之和。   （1）公司进行利润分派时，应当由公司董事会先制定分派预案，再提交公 司股东大会进行审议。董事会在决策和形成利润分派预案时，要翔实记录管理 层建议、参会董事的发言要点、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录 看成公司档案妥善保存。   （2）董事会审议现款分成具体有策画时，应当谨慎研究和论证公司现款分成 的时机、条件和最低比例、挽救的条件过甚决策表率要求等事宜。   （3）股东大会对现款分成具体有策画进行审议时，公司应当通过多种渠说念主 动与股东异常是中小股东进行调换和交流（包括但不限于提供蚁集投票表决、 邀请中小股东参会等），充分听取中小股东的意见和诉求，并实时回话中小股东 存眷的问题。   （4）若年度盈利但未淡薄现款分成，董事会在分派预案中应阐明未淡薄现 金分成的原因、未用于现款分成的资金留存公司的用途和使用策画。董事会审 议通事后提交股东大会审议批准，并由董事会向股东大会作念出情况阐明。   （5）监事会打发董事会和管理层执行公司利润分派政策和股东薪金计议的 情况及决策表率进行监督，并打发年度内盈利但未淡薄利润分派的预案，就相 关政策、计议执行情况发表专项阐明和意见。   公司凭证出产计议情况、投资计议和历久发展的需要，确需挽救利润分派 政策的，挽救后的利润分派政策不得违背中国证监会和深圳证券交易所的研究 划定；研究挽救利润分派政策的议案，由监事会发表意见，经公司董事会审议 后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以 上通过。公司应当尽量为各股东参与股东大会提供便利。 广东领益智造股份有限公司                                           召募阐明书提要 红政策执行情况。若公司年度盈利但未淡薄现款分成预案，应在年报中翔实说 明未分成的原因、未用于分成的资金留存公司的用途和使用策画。 红利，以偿还其占用的资金。    （二）本公司最近三年现款分成情况    公司最近三年以现款容貌累计分派利润 152,704.22 万元（含以现款容貌回 购股份金额），占最近三年已矣年均可分派利润 160,902.55 万元的 94.90%，公 司的利润分派允洽《监管司法适用指引——刊行类第 7 号》《广东领益智造股份 有限公司司法》等关连划定，具体分成情况如下：                                                          单元：万元          神志                2023年度        2022年度         2021年度 现款分成金额（含税）                   41,943.20     80,741.85               - 以现款容貌回购股份金额                          -     30,019.17               - 包摄于上市公司普通股股东的净 利润 现款分成金额占合并报表中包摄 于上市公司普通股股东的净利润                 20.45%        69.40%                - 的比例 最近三年累计现款分成（含以现 金容貌回购股份金额） 最近三年年均可分派利润                                               160,902.55 最近三年累计现款分成/最近三年 年均可分派利润    公司具体现款分成情况如下： 回购专户上已回购股份后的总股本 7,021,030,903 股为基数，每 10 股派发现款 红利 1.15 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，公司系数拟派发现款 红利 807,418,553.85 元（含税）。 于公司 2023 年半年度利润分派预案的议案》。公司 2023 年半年度利润分派有策画 为：公司以扣除回购专户上已回购股份后的总股本 6,990,533,747 股为基数，每 广东领益智造股份有限公司                        召募阐明书提要 拟派发现款红利 209,716,012.41 元（含税）。 于 2023 年度利润分派有策画的议案》。 公司 2023 年度利润分派有策画为：公司以 扣除回购专户上已回购股份后的总股本 6,990,533,747 股为基数，每 10 股派发 现款红利 0.3 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，公司系数拟派发现 金红利 209,716,012.41 元（含税）                        。 广东领益智造股份有限公司                                                                                                召募阐明书提要                                                          目          录 广东领益智造股份有限公司                                                                                 召募阐明书提要      六、公司具有合理的钞票欠债结构和正常的现款流量，允洽“感性融资，合  广东领益智造股份有限公司                          召募阐明书提要                     第一节 释义        在本召募阐明书提要中，除非文中另有所指，下列词语具有如下涵义： 一、一般术语 公司、本公司、刊行              指   广东领益智造股份有限公司 东说念主、领益智造 江粉磁材         指   广东江粉磁材股份有限公司                  领胜投资（江苏）有限公司（曾用名：领胜投资（深圳）有限公 领胜投资         指                  司）                  深圳市领尚投资合伙企业（有限合伙），后改名为深圳市领尚管理                  计划合伙企业（有限合伙）、上饶市创科祥管理计划合伙企业（有 领尚投资         指                  限合伙）、安徽无往不利商贸中心（有限合伙），已于2022年7月27                  日刊出                  深圳市领杰投资合伙企业（有限合伙），后改名为深圳市领杰企业                  管理合伙企业（有限合伙）、上饶市锦祥泰管理计划合伙企业（有 领杰投资         指                  限合伙）、安徽喜仟汇通销售合伙企业（有限合伙），已于2022年7                  月27日刊出                  领益科技（深圳）有限公司（曾用名：领益科技（深圳）股份有限 领益科技         指                  公司） 苏州领裕         指   苏州领裕电子科技有限公司 苏州恍悟         指   苏州恍悟智能科技有限公司 东台领胜城        指   领胜城科技（江苏）有限公司 东台领裕         指   东台领裕智能科技有限公司 东莞领益         指   东莞领益精密制造科技有限公司 东莞盛涛         指   东莞盛涛科技有限公司 东莞镒韬         指   镒韬科技（东莞）有限公司                  东莞领杰金属精密制造科技有限公司（曾用名：东莞领杰电子科技 东莞领杰         指                  有限公司）                  东莞盛翔精密金属有限公司（曾用名：东莞领益精密电子有限公 东莞盛翔         指                  司） 深圳领胜         指   领胜电子科技（深圳）有限公司 深圳恍悟         指   深圳市恍悟数控开导有限公司 成都领益         指   成都领益科技有限公司 常州领晟         指   常州领晟新能源科技有限公司 福建领福         指   福建领福新能源科技有限公司 成都领福         指   成都领福新能源科技有限公司 扬州领煌         指   扬州领煌科技有限公司 深圳领滔         指   深圳市领滔科技有限公司 浙江锦泰         指   浙江锦泰电子有限公司  广东领益智造股份有限公司                       召募阐明书提要 苏州领汇      指     苏州领汇新能源科技有限公司 东莞领博      指     东莞领博实业有限公司 郑州领胜      指     郑州领胜科技有限公司                 深圳市东方亮彩精密技艺有限公司（曾用名：深圳市亮彩塑胶成品 东方亮彩      指                 有限公司） 桂林领益      指     桂林领益制造有限公司 苏州领镒      指     苏州领镒精密技艺有限公司 欧比迪       指     东莞市欧比迪精密五金有限公司                 领益智造科技（东莞）有限公司（曾用名：广东东方亮彩精密技艺 领益智造东莞    指                 有限公司）                 深圳市领懿科技供应链管理有限公司（曾用名：深圳市领懿科技发 深圳领懿      指                 展有限公司、深圳市领懿供应链管理有限公司）                 领懿实业（珠海）有限公司（曾用名：伟创力实业（珠海）有限公 珠海领懿      指                 司）                 深圳前海方圆生意保理有限公司（曾用名：深圳前海方圆供应链有 前海方圆      指                 限公司） 成都领泰      指     成都领泰科技有限公司 深圳智成      指     深圳智成通讯有限公司 成都领益通讯    指     成都领益通讯技艺有限公司                 绵阳领益通讯技艺有限公司（曾用名：绵阳伟联科技有限公司、绵 绵阳领益      指                 阳领益科技有限公司） 绵阳维奇      指     绵阳市维奇电子技艺有限公司 东台当先      指     当先科技（东台）有限公司                 鹤山市江粉磁材新材料有限公司（曾用名：江门市天腾电板有限公 鹤山江粉      指                 司） 鹤山江磁      指     鹤山市江磁线缆有限公司                 深圳市领鹏智能科技有限公司（曾用名：深圳市领鹏科技有限包袱 深圳领鹏      指                 公司） 正熙机械      指     江门市正熙机械开导有限公司 海南领卓      指     领卓科技（海南）有限公司 武汉研发      指     江粉磁材（武汉）技艺研发有限公司 郑州领业      指     郑州领业科技有限公司                 苏州益说念医疗科技有限公司（曾用名：苏州一王人医疗科技有限公 苏州益说念      指                 司） 江益磁材      指     江门江益磁材有限公司（曾用名：江门巨田磁材有限公司） 江菱电机      指     江门江菱电机电气有限公司                 江门恩富信电子材料有限公司（曾用名：江门江成硬质合金模具有 江门恩富信     指                 限公司） 江门安磁      指     江门安磁电子有限公司 东莞鑫焱      指     东莞市鑫焱精密刀具有限公司   广东领益智造股份有限公司                                    召募阐明书提要                  领潮（广州）私募股权投资基金管理有限公司（曾用名：江粉金服 广州领潮         指   （广州）股权投资基金管理有限公司、江门市蓬江区江粉金服钞票                  管理有限公司） 产业基金         指   广东江粉磁材产业投资基金一期（有限合伙）                  东莞领汇精密制造科技有限公司（曾用名：东莞正隆纸成品有限公 东莞领汇         指                  司）                  领镒精密五金制造（无锡）有限公司（曾用名：三达精密五金制造 无锡领镒         指                  （无锡）有限公司）                  赛尔康技艺（深圳）有限公司（曾用名：爱斯普技艺（深圳）有限 深圳赛尔康        指                  公司、爱骏电子（深圳）有限公司） 贵港赛尔康        指   赛尔康（贵港）有限公司 东莞领睿         指   东莞领睿科技有限公司 TLG（BVI）     指   成立于英属维京群岛的TRIUMPH LEAD GROUP LIMITED 赛尔康          指   成立于芬兰的Salcomp Plc过甚子公司                  成 立 于 土 耳 其 的 SALCOMP TURKEY TEKNOLOJ? SANAY? VE 土耳其赛尔康       指                  T?CARET ANON?M ??RKET? 帝晶光电         指   深圳市帝晶光电科技有限公司 江粉高科         指   广东江粉高技术产业园有限公司 《公司法》        指   《中华东说念主民共和国公司法》 《证券法》        指   《中华东说念主民共和国证券法》 《注册管理办法》     指   《上市公司证券刊行注册管理办法》 《可转债管理办法》    指   《可变嫌公司债券管理办法》                  《上市公司证券刊行注册管理办法》第九条、第十条、第十一条、 《证券期货法律适宅心              指   第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条研究划定的适宅心 见第 18 号》                  见——证券期货法律适宅心见第18号 《上市司法》       指   《深圳证券交易所股票上市司法（2023年改良）》 《公司司法》       指   《广东领益智造股份有限公司司法》                  《广东领益智造股份有限公司向不特定对象刊行可变嫌公司债券募 召募阐明书        指                  集阐明书》                  《广东领益智造股份有限公司向不特定对象刊行可变嫌公司债券募 召募阐明书提要      指                  集提要》 中国           指   中华东说念主民共和国 香港           指   中国香港异常行政区 境内           指   中国境内 境外           指   中国境外，包括香港异常行政区、澳门异常行政区及中国台湾地区 本次刊行         指   领益智造本次向不特定对象刊行可变嫌公司债券的行动 保荐东说念主、主承销商、国              指   国泰君安证券股份有限公司 泰君安 刊行东说念主司帐师、容诚    指   容诚司帐师事务所（特殊普通合伙） 毕马威华振        指   毕马威华振司帐师事务所（特殊普通合伙）      广东领益智造股份有限公司                                        召募阐明书提要 刊行东说念主讼师、嘉源      指     北京市嘉源讼师事务所 评级机构、联结伙信     指     联结伙信评估股份有限公司 弗若斯特沙利文       指     弗若斯特沙利文（北京）计划有限公司 证监会           指     中国证券监督管理委员会 深交所           指     深圳证券交易所 叙述期、最近三年及一               指     2021 年、2022 年、2023 年和 2024 年 1-6 月 期 元、万元、亿元       指     东说念主民币元、东说念主民币万元、东说念主民币亿元 二、专科术语                     提供音视频、数据、办公等服务，具备高速中央处理器和通达式操                     作系统，采用多种智能化技艺的开导。智能末端看成东说念主机交互的重 智能末端          指                     要器用，包括智能家电、ATM 机、平板电脑、智能手机，智能家                     居、车载导航、多媒体播放开导等                     凭证佩戴的方便性，智能末端不错分为移动智能末端和非移动智能 移动智能末端        指     末端，移动智能末端是指不错在移动中使用的智能末端，主要包括                     智能手机、平板电脑、POS 机等                     智能手机、平板电脑等 PCBA 上的贴片物料，包括主芯片、存储 电子部件          指                     器、音频功放、电阻、电容、联结器等                     既与电子关连又与结构关连的物料，包括屏、录像头、喇叭、马 机电部件          指                     达、FPC 等 结构件           指     在开导中起承担引导传递或撑持作用劲的部件                     应用于智能手机、平板电脑、条记本电脑、智能穿着开导等电子产 精密功能件         指                     品过甚组件，以已矣特定功能的器件                     高尺寸精度、高名义质地、高性能要求的起撑持作用的五金、塑胶 精密结构件         指                     或其它非金属结构件                     智能手机，是指像个东说念主电脑一样，具有孤独的操作系统，孤独的运                     行空间，不错由用户自行安装软件、游戏、导航等级三方服务商提 智能手机          指                     供的表率，并不错通过移动通讯蚁集来已矣无线蚁集接开头机类型                     的总称                     以触摸屏看成基本的输入开导，具有微型、方便佩戴特征的个东说念主电 平板电脑          指                     脑                     具有全通达式平台，搭载了操作系统，在观赏普通电视内容的同 智能电视          指     时，可自行安装和卸载种种应用软件，陆续对功能进行扩充和升级                     的新电视产品                     智能硬件是继智能手机之后的一个科技主意，通过软硬件结合的方 智能硬件          指                     式，对传统开导进行改造，进而让其领有智能化的功能                     诡计机（Computer）、通讯（Communication）和消费类电子产品                     （Consumer Electronics）三者结合                     凭证模具联想有策画，运用高速加工开导等技艺将模具钢加工成一定 模具开发          指                     功能的中间产品                     诡计机数字适度机床（Computer numerical control）的简称，是一种 CNC           指                     由表率适度的自动化机床 真空镀           指     真空室内材料的原子从加热源离析出来打到被镀物体的名义上形成       广东领益智造股份有限公司                                           召募阐明书提要                      镀膜的一种技艺                      指手机、平板电脑、条记本电脑以及超等本等移动通讯末端所采用                      的金属边框、外壳、金属掩饰件过甚他金属组件等，由铝、不锈 外不雅件            指     钢、铝镁合金、钛合金等采用锻压/冲压/铝挤、CNC 精加工和名义                      处理等复杂工艺加工，为移动通讯末端产品已矣结构安详，带来好意思                      感和先锋                      International Organization for Standardization，国际圭臬化组织。ISO                      是世界上最大的非政府性圭臬化特意机构，其成员由来自 157 个国 ISO            指                      家的国度圭臬化团体组成，代表中国参加 ISO 的国度机构是中国国                      家技艺监督局                      凭证产品联想要求，利用复合和分切开导，将一种或多种材料（如                      高分子薄膜、胶带、泡棉、石墨片、橡胶、金属箔片、硅胶等材 模切             指                      料）进行组合、分切，再借助于模具，通过冲切开导的压力作用形                      成预定例格零部件的成型工艺                      用于电子产品的工艺装配、功能神志测试、清亮板测试等方面，主 夹治具            指     若是看成协助适度位置（使机床、刀具、工件保持正确相对位置的                      工艺装配）或动作（自动或手动移动器用到正确位置）的一种器用 PCB            指     Printed Circuit Board，即印制电路板，又称印刷清亮板                      Charge Coupled Device，CCD 是一种半导体器件，可径直将光学信 CCD            指     号变嫌为模拟电流信号，电流信号经过放大和模数变嫌，已矣图像                      的获取、存储、传输、处理和复现                      Customer Focus Team，客户焦点团队，专职为末端客户品牌对应的 CFT            指                      供应商提供一站式服务 FQC            指     Final Quality Control，出货西宾                      Automatic Optical Inspector，光学自动检测，电子制造业确保产品性 AOI            指                      量的重要检测妙技                      Product Lifecycle Management，生命全周期管理，是一种应用于在                      单一地点的企业里面、分散在多个地点的企业里面，以及在产品研 PLM            指                      发界限具有和谐关系的企业之间的，援助产品全生命周期的信息的                      创建、管理、分发和应用的一系列应用惩处有策画                      Warehouse Management System，仓库管理系统，是通过入库业务、                      出库业务、仓库调拨、库存调拨和虚仓管理等功能，对批次管理、 WMS            指                      物料对应、库存盘货、质检管理、虚仓管理和即时库存管理等功能                      综合运用的管理系统                      Transportation Management System，运载管理系统，通过多种方法 TMS            指                      和其他关连的操作，提高物流的管贤达商                      Augmented Reality,增强现实，是一种将虚构信息与确凿世界高明融                      合的技艺，平淡运用了多媒体、三维建模、实时追踪及注册、智能 AR             指     交互、传感等多种技艺妙技，将诡计机生成的翰墨、图像、三维模                      型、音乐、视频等虚构信息模拟仿真后，应用到确凿世界中，两种                      信息互为补充，从而已矣对确凿世界的“增强”                      Virtual Reality，虚构现实技艺囊括诡计机、电子信息、仿真技艺，                      其基本已矣容貌是以诡计机技艺为主，利用并综合三维图形技艺、 VR             指     多媒体技艺、仿真技艺、融会技艺、伺服技艺等多种高技术的最新                      发展结果，借助诡计机等开导产生一个传神的三维视觉、触觉、嗅                      觉等多种感官体验的虚构世界                      True Wireless Stereo，信得过无线立体声，基于蓝牙芯片技艺发展而来 TWS            指                      的耳机技艺       广东领益智造股份有限公司                                    召募阐明书提要                      把直流电能（电板、蓄电瓶）转变成定频定压或调频调压交流电 逆变器            指                      （一般为 220V,50Hz 正弦波）的变嫌器                      冲压是靠压力机和模具对板材、带材、管材和型材等施加外力，使 冲压             指     之产生塑性变形或分离，从而取得所需时事和尺寸的工件（冲压                      件）的成形加工方法。                      注塑属结构件出产工艺，是指将塑料打针进模具内，经冷却后固化 注塑             指                      的成型方法 BU             指     Business Unit，业务线 BG             指     Business Group，业务集团                      Original Design Manufacturer，原始联想制造商，由采购方托福制造 ODM            指     方提供从研发、联想到出产、后期保重的全部服务，而由采购方负                      责销售的出产容貌                      Joint Design Manufacturer，联合联想制造商，由客户和公司共同设 JDM            指                      计开发，充分利用各自上风界说产品，并提供一体化惩处有策画                      Liquid Crystal Display，液晶融会器，为平面超薄的融会开导，它由 LCD            指                      一定数目的彩色或诟谇像素组成，放置于光源或者反射面前列                      Outdoor Unit，室外单元，ODU 开导是一种用于数字微波通讯的收                      发信机，主要用于数字微波无线电通讯系统中，将数字微波信号从 ODU            指     室内传输到室外。ODU 开导普通由两部分组成：室内单元（IDU）                      和室外单元（ODU）。其中，IDU 负责数字微波信号的调制息争                      调，而 ODU 负责数字微波信号的变频和放大                      Production Material Control，出产物料适度，对出产策画与出产程度 PMC            指     的适度，以及对物料的策画、追踪、收发、存储、使用等各方面的                      监督与管理和呆滞料的注重处理职责                      Enterprise Resource Planning，企业资源策画，ERP 系统是一种以企 ERP            指     业为中心的综合性信息化系统，它集成了企业里面的各个业务模                      块，包括采购、销售、仓库管理、出产策画、财务管理等。                      Manufacturing Execution System, 制造执行系统，是面向车间出产的 MES            指                      管理系统 EHS            指     Environment Health Safety，指环境、健康、安全管理体系                      System Layout Planning，系统化嘱托联想，是联想神志进行嘱托的 SLP            指                      一套有条理的、循序渐进的、对种种嘱托都适用的方法。                      Integrated Database Management System，集成数据库管理系统，是 IDMS           指     一种独揽和管理数据库的大型软件，是用于建立、使用和保重数据                      库                      Quality Management System，质地管理系统，包括管理职责、资源 QMS            指                      管理、价值创造过程、测量/分析/改进四个方面的要素                      Artificial Intelligence，东说念主工智能，是研究、开发用于模拟、蔓延和 AI             指                      扩展东说念主的智能的表面、方法、技艺及应用系统的一门新的技艺科学         本召募阐明书提要中部分系数数若与各数径直相加之和在余数上有互异，       均为四舍五入所致。 广东领益智造股份有限公司                                召募阐明书提要                第二节 本次刊行概况 一、刊行东说念主基本情况 公司称呼：      广东领益智造股份有限公司 英文称呼：      LINGYI iTECH(GUANGDONG)COMPANY 股票上市地：     深圳证券交易所 股票简称：      领益智造 股票代码：      002600 公司成立日期：    1975 年 7 月 1 日 注册成本：      700,817.7819 万元东说念主民币 法定代表东说念主：     曾芳勤 注册地址：      广东省江门市龙湾路 8 号 网址：        http://www.lingyiitech.com/            公司主要从事精密功能件、结构件及模组等业务，主要应用于 主营业务：            消费电子、汽车及光伏储能等行业。            制造、销售：磁性材料元件过甚成品、合金粉末成品、微电            机、机械开导和零部件及关连技艺出口；出产科研所需原辅材            料、机械开导、仪器姿色、零配件等商品及关连技艺的出口；            经办中外结伙计议、合作出产及开展“三来一补”业务（按粤 计议范围：      经贸进字94196 号文计议）；动产及不动产租借；塑胶、电子            精密组件制造技艺研发；出产、加工、销售：五金成品、塑胶            成品、塑胶电子成品、模具；货品或技艺出进口（国度辞谢或            触及行政审批的货品和技艺出进口除外）。（照章须经批准的项            目，经关连部门批准后方可开展计议行径）    。 二、本次刊行的配景和目的   （一）本次刊行的配景   公司所处的精密制造行业运用精密机械加工技艺、快速成型技艺、自动化 适度技艺等关连技艺对末端产品的零件、模组或整机进行联想、出产、加工、 拼装和销售，平淡应用在消费电子、汽车、清洁能源、医疗、通讯等界限。目 前，智能手机是精密制造最主要的卑劣应用细分阛阓。   跟着 5G、移动互联网、物联网、云诡计、大数据、东说念主工智能等下一代信息 技艺的平淡应用、发展，以及住户可主管收入的不断加多，智能手机、条记本 电脑、平板电脑等智能末端产品已成为消费电子的主力军，而智能可穿着开导 的快速发展及阛阓需求的提高，有劲推动了抵消费电子精密功能件的需求。根 广东领益智造股份有限公司                            召募阐明书提要 据弗若斯特沙利文叙述，消费电子总出货量由 2017 年 19.23 亿台增长到 2021 年 的 23.12 亿台，年复合增长率 4.71%。而 2026 年消费电子总出货量计算增长至    精密制造行业发展受到国度产业政策的援助，目的旨在裁汰末端消费电子 行业与国际阛阓技艺差距。公司不仅受到传统制造业向智能制造标的发展政策 的饱读舞，还受到公司下搭客户所在的消费电子行业促进消费等政策影响。频年 来，跟着消费电子行业关连政策的淡薄，消费电子界限的精密结构件、功能件 及模组件需求也大幅增长。消费电子阛阓范围的不断扩大以及国度关连产业政 策的援助，为上游精密结构件行业企业带来精致的外部发展环境。    自成立以来，公司长久深耕消费电子精密结构件及精密功能件产品界限， 是寰球当先的智能制造平台，在寰球范围内为客户提供一站式智能制造服务及 惩处有策画。凭证弗若斯特沙利文叙述，公司是世界最大的消费电子精密功能件 制造商之一。公司在现有坚实地位的基础上，策画不断深化现有业务及优化公 司产品结构，陆续擢升公司产能及现有工艺浸透率，不断拓展新的产品线及工 艺，以进一步浸透末端阛阓，与现有及潜在客户开展新产品组合的开发，进一 步巩固行业当先地位。    （二）本次刊行的目的    公司通过多年发展，在微型金属结构件产品方面积存了丰富的出产运营经 验。跟着卑劣消费电子厂商竞争情况日趋热烈，成本适度需求传导至上游供应 商端，使得微型金属结构件类产品利润率处于较低水平。公司策画结合在精密 制造界限的开导及技艺上风，在扩大种种型精密零组件产品产能范围的同期， 积极布局金属结构件、新式电源适配器、碳纤维折叠屏结构件、超薄均热板、 智能穿着开导等新产品，以此优化公司产品结构，寻找盈利智商疏漏口，擢升 公司合座盈利水平，巩固公司在行业内的当先地位。    公司在珠三角、长三角、云贵川等地区设立了多个厂区，多点布局的容貌 抑止了物流成本，但过于分散化的出产基地及研发部门布局亦在一定程度上影 广东领益智造股份有限公司                                    召募阐明书提要 响了范围化效益和区域间的里面协同，公司这次策画通过统一职责地点的时事， 加强各部门间调换和谐，保险公司中枢职工及管理团队的安详性，同期擢升公 司合座形象。    本次可转债刊行完成后，公司的总钞票和总欠债范围均有所增长，成本实 力进一步增强，有意于擢升公司抗风险智商。公司钞票欠债率将有所擢升，但 仍看护在安全的钞票欠债率水平之内。跟着可转债持有东说念主陆续转股，公司净资 产范围将缓缓增大，钞票欠债率将缓缓抑止，公司偿债智商得到增强，但短期 内可能摊薄原有股东的即期薪金。本次募投神志效益的渐渐已矣，将进一步提 升公司事迹，增强公司盈利智商。 三、本次刊行基本情况    （一）本次刊行证券的类型    本次刊行证券的种类为可变嫌为公司 A 股股票的可变嫌公司债券。该可转 债及畴昔经本次可转债变嫌的公司 A 股股票将在深交所主板上市。    （二）刊行范围    本次刊行的可转债召募资金总额为东说念主民币 213,741.81 万元（含本数），刊行 数目为 21,374,181 张。    （三）票面金额和刊行价钱    本次刊行的可变嫌公司债券每张面值为东说念主民币 100 元，按面值刊行。    （四）债券期限    本次刊行的可转债期限为刊行之日起六年，即自 2024 年 11 月 18 日至 2030 年 11 月 17 日（如遇法定节沐日或休息日延至自后的第 1 个职责日；顺展期间 付息款项不另计息）。    （五）票面利率和到期赎回价钱    第 一 年 0.20% ， 第 二年 0.40% ，第 三 年 0.60% ，第 四 年 1.50%，第 五 年 广东领益智造股份有限公司                     召募阐明书提要   （六）还本付息的期限和容貌   本次刊行的可变嫌公司债券采用每年付息一次的付息容貌，到期归赵本金 和终末一年利息。   计息年度的利息（以下简称“年利息”）指可变嫌公司债券持有东说念主按持有 的可变嫌公司债券票面总金额自可变嫌公司债券刊行首日起每满一年可享受的 当期利息。   年利息的诡计公式为：I=B×i   I：指年利息额；   B：指本次刊行的可变嫌公司债券持有东说念主在计息年度（以下简称“畴昔” 或“每年”）付息债权登记日持有的可变嫌公司债券票面总金额；   i：指可变嫌公司债券确畴昔票面利率。   （1）本次刊行的可变嫌公司债券采用每年付息一次的付息容貌，计息肇端 日为可转债刊行首日。   （2）付息日：每年的付息日为本次刊行的可变嫌公司债券刊行首日起每满 一年确当日。如该日为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺展期 间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。   转股年度研究利息和股利的包摄等事项，由公司董事会凭证关连法律法例 及深圳证券交易所的划定细目。   （3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日， 公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付畴昔利息。在付息债权登记日前 （包括付息债权登记日）请求变嫌成公司股票的可转债，公司不再向其持有东说念主 支付本计息年度及以后计息年度的利息。   （4）可变嫌公司债券持有东说念主所取得利息收入的应付税项由持有东说念主承担。   （七）转股期限   本次刊行的可变嫌公司债券转股期自可变嫌公司债券刊行结果之日（2024 年 11 月 22 日，T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可变嫌公司债券到 广东领益智造股份有限公司                             召募阐明书提要 期日止，即 2025 年 5 月 22 日至 2030 年 11 月 17 日（如遇法定节沐日或休息日 延至自后的第一个职责日；顺展期间付息款项不另计息）。   （八）转股价钱的细目过甚挽救   本次刊行的可变嫌公司债券的开动转股价钱为 9.15 元/股，不低于召募阐明 书公布日前 20 个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价的 较高者。   其中，前 20 个交易日公司股票交易均价=前 20 个交易日公司股票交易总额 /该 20 个交易日公司股票交易总量（若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息 引起股价挽救的情形，则对挽救前的交易日的交易价按经过相应除权、除息调 整后的价钱诡计）；前一个交易日公司股票交易均价=前一个交易日公司股票交 易总额/该日公司股票交易总量。   在本次刊行之后，若公司发生派送红股、转增股本、增发新股（不包括因 本次刊行的可变嫌公司债券转股而加多的股本）、配股以及派发现款股利等情况， 将按下述公式进行转股价钱的挽救（保留极少点后两位，终末一位四舍五入）：   派送红股或转增股本：P1＝P0/（1+n）；   增发新股或配股：P1＝（P0+A×k）/（1+k）；   上述两项同期进行：P1＝（P0+A×k）/（1+n+k）；   派送现款股利：P1＝P0-D；   上述三项同期进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k）。   其中：P1 为挽救后转股价，P0 为挽救前转股价，n 为送股或转增股本率， A 为增发新股价或配股价，k 为增发新股或配股率，D 为每股派送现款股利。   当公司出现上述股份和/或整个者权益变化情况时，将按序进行转股价钱调 整，并在深圳证券交易所网站和中国证监会指定的上市公司信息败露媒体上刊 登董事会决议公告，并于公告中载明转股价钱挽救日、挽救办法及暂停转股期 间（如需）。当转股价钱挽救日为本次刊行的可变嫌公司债券持有东说念主转股请求日 或之后，变嫌股份登记日之前，则该持有东说念主的转股请求按本公司挽救后的转股 广东领益智造股份有限公司                    召募阐明书提要 价钱执行。   当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使本公司股份类别、 数目和/或整个者权益发生变化从而可能影响本次刊行的可变嫌公司债券持有东说念主 的债权益益或转股孳生权益时，本公司将视具体情况按照公说念、自制、公允的 原则以及充分保护本次刊行的可变嫌公司债券持有东说念主权益的原则挽救转股价钱。 研究转股价钱挽救内容及操作办法将依据其时国度研究法律法例及证券监管部 门的关连划定制订。   （九）转股价钱的向下修正条件   在本次刊行的可变嫌公司债券存续期间，当公司股票在职意一语气 30 个交易 日中至少有 15 个交易日的收盘价低于当期转股价钱的 85%时，公司董事会有权 淡薄转股价钱向下修正有策画并提交公司股东大会审议表决。   上述有策画须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。 修正后的转股价钱应不低于该次股东大会召开日前 20 个交易日公司股票交易均 价和前一交易日公司股票交易均价之间的较高者，同期，修正后的转股价钱不 得低于最近一期经审计的每股净钞票值和股票面值。   若在前述 30 个交易日内发生过转股价钱挽救的情形，则在转股价钱挽救日 前的交易日按挽救前的转股价钱和收盘价钱诡计，在转股价钱挽救日及之后交 易日按挽救后的转股价钱和收盘价钱诡计。   如公司决定向下修正转股价钱，公司将在深圳证券交易所和中国证监会指 定的上市公司信息败露媒体上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度、股权登 记日及暂停转股期间（如需）等。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价 格修正日）开端规复转股请求并执行修正后的转股价钱。   若转股价钱修正日为转股请求日或之后，变嫌股份登记日之前，该类转股 请求应按修正后的转股价钱执行。   （十）转股股数细目容貌以及转股时不足一股金额的处理方法   本次刊行的可变嫌公司债券持有东说念主在转股期内请求转股时，转股数目=可转 广东领益智造股份有限公司                      召募阐明书提要 换公司债券持有东说念主请求转股的可变嫌公司债券票面总金额/请求转股当日有用的 转股价钱，并以去尾法取一股的整数倍。   转股时不足变嫌为一股的可变嫌公司债券余额，公司将按照深圳证券交易 所等部门的研究划定，在可变嫌公司债券持有东说念主转股当日后的五个交易日内以 现款兑付该可变嫌公司债券余额及该余额所对应确当期应计利息。   （十一）赎回条件   在本次刊行的可变嫌公司债券期满后 5 个交易日内，公司将以本次可变嫌 公司债券票面面值的 108%（含终末一期利息）的价钱向本次可变嫌公司债券持 有东说念主赎回全部未转股的本次可变嫌公司债券。   在本次刊行的可变嫌公司债券转股期内，当下述两种情形的任意一种出现 时，公司董事会有权决定按照债券面值加当期应计利息的价钱赎回全部或部分 未转股的可变嫌公司债券：   （1）在本次刊行的可变嫌公司债券转股期内，如果公司股票一语气 30 个交 易日中至少有 15 个交易日的收盘价钱不低于当期转股价钱的 130%（含 130%）。   （2）当本次刊行的可变嫌公司债券未转股余额不足 3,000 万元时。   当期应计利息的诡计公式为：IA=B×i×t/365   IA：指当期应计利息；   B：指本次刊行的可变嫌公司债券持有东说念主理有的可变嫌公司债券票面总金 额；   i：指可变嫌公司债券畴昔票面利率；   t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的现实日期天 数（算头不算尾）。   若在前述 30 个交易日内发生过转股价钱挽救的情形，则在转股价钱挽救前 的交易日按挽救前的转股价钱和收盘价钱诡计，转股价钱挽救后的交易日按调 整后的转股价钱和收盘价钱诡计。 广东领益智造股份有限公司                   召募阐明书提要   （十二）回售条件   本次刊行的可变嫌公司债券终末 2 个计息年度，如果公司股票在职何一语气 权将其持有的全部或部分可变嫌公司债券按债券面值加受骗期应计利息的价钱 回售给公司。   若在上述交易日内发生过转股价钱因发生送股票股利、转增股本、增发新 股（不包括因本次刊行的可变嫌公司债券转股而加多的股本）、配股以及派发现 金股利等情况而挽救的情形，则在挽救前的交易日按挽救前的转股价钱和收盘 价钱诡计，在挽救后的交易日按挽救后的转股价钱和收盘价钱诡计。如果出现 转股价钱向下修正的情况，则上述一语气 30 个交易日须从转股价钱挽救之后的第 一个交易日起再行诡计。   本次刊行的可变嫌公司债券终末 2 个计息年度，可变嫌公司债券持有东说念主在 每年回售条件初次欣忭后可按上述商定条件独揽回售权一次，若在初次欣忭回 售条件而可变嫌公司债券持有东说念主未在公司届时公告的回售报告期内报告并实施 回售的，该计息年度不成再独揽回售权，可变嫌公司债券持有东说念主不成屡次独揽 部分回售权。   若本次刊行可变嫌公司债券召募资金运用的实施情况与公司在召募阐明书 中的承诺情况比较出现要紧变化，且该变化被中国证监会认定为改变召募资金 用途的，债券持有东说念主享有一次以面值加受骗期应计利息的价钱向公司回售其持 有的全部或部分可变嫌公司债券的权益。在上述情形下，债券持有东说念主不错在回 售报告期内进行回售，在回售报告期内演叨施回售的，自动丧失该回售权（当 期应计利息的诡计容貌参见第十一条赎回条件的关连内容）。   （十三）转股年度研究股利的包摄   因本次刊行的可变嫌公司债券转股而加多的公司股票享有与原股票同等的 权益，在股利披发的股权登记日当日登记在册的整个普通股股东（含因可变嫌 公司债券转股形成的股东）均参与当期股利分派，享有同等权益。 广东领益智造股份有限公司                        召募阐明书提要   （十四）刊行对象 日，T-1 日）收市后登记在册的刊行东说念主整个股东。 天然东说念主、法东说念主、证券投资基金以及允洽法律法例划定的其他投资者（国度法律、 法例辞谢者除外），其中天然东说念主需凭证《对于完善可变嫌公司债券投资者允洽性 管理关连事项的奉告》（深证上〔2023〕511 号）等划定已开通向不特定对象发 行的可转债交易权限。   （十五）刊行容貌   本次刊行的可转债将向刊行东说念主在股权登记日（2024 年 11 月 15 日，T-1 日） 收市后中国证券登记结算有限包袱公司深圳分公司登记在册的原股东优先配售， 原股东优先配售后余额（含原股东销毁优先配售部分）通过深交所交易系统网 上向社会公众投资者刊行，认购不足 213,741.81 万元的余额由国泰君安包销。   原股东可优先配售的可转债数目为其在股权登记日收市后（T-1 日）登记在 册的持有“领益智造”股份数目按每股配售 0.3049 元面值可转债的比例诡计可 配售可转债金额，再按 100 元/张变嫌为可转债张数，每 1 张（100 元）为一个 申购单元，即每股配售 0.003049 张可转债。   刊行东说念主现有总股本 7,008,177,819 股，刊行东说念主股票回购专用证券账户未持有 股份，即享有原股东优先配售权的股本总和为 7,008,177,819 股。按本次刊行优 先配售比例诡计，原股东可优先配售的可转债上限总额为 21,367,934 张，约占 本次刊行的可转债总额的 99.9708%。   由于不足 1 张部分按照中国证券登记结算有限包袱公司深圳分公司证券发 行东说念主业务指南执行，最终优先配售总和可能略有互异。   原股东的优先配售通过深交所交易系统进行，配售代码为“082600”，配售 简称为“领益配债”。原股东可凭证自己情况自行决定现实认购的可转债数目。 广东领益智造股份有限公司                         召募阐明书提要   原股东网上优先配售可转债认购数目不足 1 张的部分按照中国证券登记结 算有限包袱公司深圳分公司证券刊行东说念主业务指南执行，即所产生的不足 1 张的 优先认购数目，按数目大小排序，数目小的进位给数目大的参与优先认购的原 股东，以达到最小记账单元 1 张，轮回进行直至全部配完。   原股东持有的“领益智造”股票如托管在两个或者两个以上的证券营业部， 则以托管在各营业部的股票分别诡计可认购的张数，且必须依照深交所关连业 务司法在对应证券营业部进行配售认购。   原股东除可参加优先配售外，还可参加优先配售后余额的申购。原股东参 与网上优先配售的部分，应当在 T 日申购时缴付足额资金。原股东参与网上优 先配售后余额的网上申购部分无需缴付申购资金。   社会公众投资者通过深交所交易系统参加网上刊行。网上刊行申购代码为 “072600”，申购简称为“领益发债”。每个账户最低申购数目为 10 张（1,000 元）， 每 10 张为一个申购单元，高出 10 张的必须是 10 张的整数倍，每个账户申购数 量上限为 10,000 张（100 万元），如高出该申购上限，则该笔申购为无效申购。   投资者参与可转债网上申购只能使用一个证券账户。统一投资者使用多个 证券账户参与统一只能转债申购的，或投资者使用统一证券账户屡次参与统一 只能转债申购的，以该投资者的第一笔申购为有用申购，其余申购均为无效申 购。申购照旧深交所交易系统说明，不得清除。   说明多个证券账户为统一投资者持有的原则为证券账户注册贵府中的“账 户持有东说念主称呼”“有用身份解释文献号码”均一样。企业年金账户以及职业年金 账户，证券账户注册贵府中“账户持有东说念主称呼”一样且“有用身份解释文献号 码”一样的，按不同投资者进行统计。   分歧格、就寝和刊出的证券账户不得参与可转债的申购。证券账户注册资 料以 T-1 日日终为准。   投资者应结合行业监管要求及相应的钞票范围或资金范围，合理细目申购 金额，不得超钞票范围申购。保荐东说念主（主承销商）发现投资者不谨守行业监管 要求，高出相应钞票范围或资金范围申购的，则该投资者的申购无效。投资者 应自主抒发申购意向，不得概述托福证券公司代为申购。 广东领益智造股份有限公司                 召募阐明书提要   （十六）债券持有东说念主会议关连事项   可变嫌公司债券持有东说念主的权益：   （1）依照其所持有的本次可转债数额享有商定利息；   （2）凭证召募阐明书商定的条件将所持有的可转债转为公司股票；   （3）凭证召募阐明书商定的条件独揽回售权；   （4）依照法律、行政法例及公司司法的划定转让、赠与或质押其所持有的 本次可转债；   （5）依照法律、公司司法的划定取得研究信息；   （6）按召募阐明书商定的期限和容貌要求公司偿付本次可转债本息；   （7）依照法律、行政法例等关连划定参与或托福代理东说念主参与债券持有东说念主会 议并独揽表决权；   （8）法律、行政法例及公司司法所赋予的其看成公司债权东说念主的其他权益。   可变嫌公司债券持有东说念主的义务：   （1）谨守公司刊行本次可转债条件的关连划定；   （2）依其所认购的可转债数额交纳认购资金；   （3）谨守债券持有东说念主会议形成的有用决议；   （4）除法律、法例划定及可变嫌公司债券召募阐明书商定之外，不得要求 公司提前偿付本次可变嫌公司债券的本金和利息；   （5）法律、行政法例及公司司法划定应当由可变嫌公司债券持有东说念主承担的 其他义务。   债券持有东说念主会议的权限范围如下：   （1）当公司淡薄变更《可转债召募阐明书》商定的有策画时，对是否同意公 司的建议作出决议，但债券持有东说念主会议不得作出决议同意公司不支付本次债券 本息、变更本次债券利率和期限、取消《可转债召募阐明书》中的赎回或回售 条件等；   （2）当公司未能按期支付可转债本息时，对是否同意关连惩处有策画作出决 议，对是否通过诉讼等表率强制公司和担保东说念主（如有）偿还债券本息作出决议， 广东领益智造股份有限公司                   召募阐明书提要 对是否参与公司的整顿、息争、重组或者停业的法律表率作出决议；   （3）当公司减资（因职工持股策画、股权激励、用于变嫌公司刊行的可转 债或公司为保重公司价值及股东权益而进行股份回购导致的减资除外）、合并、 分立、赶走或者请求停业时，对是否接受公司淡薄的建议，以及独揽债券持有 东说念主照章享有的权益有策画作出决议；   （4）拟解聘、变更债券受托管理东说念主（如有）或者变更债券受托管理公约的 主要内容（包括但不限于受托管理事项授权范围、利益冲突风险注重惩处机制、 与债券持有东说念主权益密切关连的失约包袱），对拟变更、解聘债券受托管理东说念主或修 改债券受托管理公约的主要内容作出决议；   （5）当担保东说念主（如有）、担保物（如有）或者其他偿债保险措施发生要紧 不利变化时，对独揽债券持有东说念主照章享有权益的有策画作出决议；   （6）当发生对债券持有东说念主权益有要紧影响的事项时，对独揽债券持有东说念主依 法享有权益的有策画作出决议；   （7）在法律划定许可的范围内对《广东领益智造股份有限公司可变嫌公司 债券之债券持有东说念主会议司法》的修改作出决议；   （8）法律、行政法例和表随性文献划定应当由债券持有东说念主会议作出决议的 其他情形。   债券持有东说念主会议由公司董事会、债券受托管理东说念主或其他《广东领益智造股 份有限公司可变嫌公司债券之债券持有东说念主会议司法》划定的东说念主员负责召集。公 司董事会应在淡薄或收到召开债券持有东说念主会议的提议之日起 30 日内召开债券持 有东说念主会议。会议奉告应在会议召开 15 日前向全体债券持有东说念主及研究出席对象发 出。   在本次可转债存续期间及期满赎回期限内，当出现以下情形之一时，应当 召集债券持有东说念主会议：   （1）公司拟变更召募阐明书的重要商定；   （2）拟修改债券持有东说念主会议司法；   （3）拟变更、解聘本期可转债债券受托管理东说念主、拟变更受托管理公约的主 要内同意消释受托管理公约； 广东领益智造股份有限公司                    召募阐明书提要   （4）公司未能按期支付本次可转债本息；   （5）公司发生减资（因公司实施职工持股策画、股权激励、用于变嫌公司 刊行的可转债或为保重公司价值及股东权益而进行股份回购导致的减资除外）、 合并等可能导致偿债智商发生要紧不利变化，需要决定或者授权采用相应措施；   （6）刊行东说念主分立、被托管、赶走、请求停业或者照章进入停业表率；   （7）担保东说念主（如有）、担保物（如有）或者其他偿债保险措施发生要紧变 化；   （8）刊行东说念主、债券受托管理东说念主、单独或系数持有本期债券总额百分之十以 上的债券持有东说念主书面提议召开；   （9）刊行东说念主管理层不成正常履行职责，导致刊行东说念主债务退回智商濒临严重 不细目性；   （10）刊行东说念主淡薄债务重组有策画的；   （11）发生其他对债券持有东说念主权益有要紧实质影响的事项；   （12）凭证法律、行政法例、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所、 召募阐明书及《广东领益智造股份有限公司可变嫌公司债券之债券持有东说念主会议 司法》的划定，应当由债券持有东说念主会议审议并决定的其他事项。   下列机构或东说念主士不错通过书面容貌提议召开债券持有东说念主会议：   （1）公司董事会；   （2）单独或系数持有本期可变嫌公司债券未偿还债券面值总额 10%以上的 债券持有东说念主书面提议；   （3）债券受托管理东说念主；   （4）法律、法例、中国证监会、深圳证券交易所划定的其他机构或东说念主士。   （1）提交债券持有东说念主会议审议的议案由召集东说念主负责草拟。议案内容应允洽 法律、法例及《广东领益智造股份有限公司可变嫌公司债券之债券持有东说念主会议 司法》的划定，在债券持有东说念主会议的权限范围内，并有明确的议题和具体决议 事项。   （2）债券持有东说念主不错躬行出席债券持有东说念主会议并表决，也不错托福代理东说念主 代为出席并表决。债券持有东说念主过甚代理东说念主出席债券持有东说念主会议的差旅用度、食 广东领益智造股份有限公司                  召募阐明书提要 宿用度等由债券持有东说念主自行承担。   债券持有东说念主本东说念主出席会议的，应出示本东说念主身份解释文献和持有本次未偿还 债券的证券账户卡或适用法律划定的其他解释文献，债券持有东说念主法定代表东说念主或 负责东说念主出席会议的，应出示本东说念主身份解释文献、法定代表东说念主或负责东说念主资历的有 效解释和持有本次未偿还债券的证券账户卡或适用法律划定的其他解释文献。   托福代理东说念主出席会议的，代理东说念主应出示本东说念主身份解释文献、被代理东说念主（或 其法定代表东说念主、负责东说念主）照章出具的授权托福书、被代理东说念主身份解释文献、被 代理东说念主理有本次未偿还债券的证券账户卡或适用法律划定的其他解释文献。   （1）债券持有东说念主会议采用现场容貌召开，也不错采用蚁集、通讯等容貌召 开。   （2）债券持有东说念主会议应由公司董事会请托出席会议的授权代表担任会议主 席并主理。如公司董事会未能履行职责时，由出席会议的债券持有东说念主（或债券 持有东说念主代理东说念主）以所代表的本次债券表决权过半数选举产生别称债券持有东说念主 （或债券持有东说念主代理东说念主）担任会议主席并主领会议；如在该次会议开端后 1 小 时内未能按前述划定共同推举出会议主理，则应当由出席该次会议的持有本次 未偿还债券表决权总和最多的债券持有东说念主（或其代理东说念主）担任会议主席并主理 会议。   （3）应召集东说念主、单独或合并持有本次债券表决权总和 10%以上的债券持有 东说念主的要求，公司应请托董事或高档管理东说念主员出席债券持有东说念主会议。除触及公司 生意艰深或受适用法律和上市公司信息败露划定的限定外，出席会议的公司董 事或高档管理东说念主员应当对债券持有东说念主的质询和建议作出回话或阐明。   （4）下列机构和东说念主员不错列席债券持有东说念主会议：债券刊行东说念主（即公司）或 其授权代表、公司董事、监事和高档管理东说念主员、债券托管东说念主、债券担保东说念主（如 有）以及经会议主席同意的本次债券的他重要关连方，上述东说念主员或关连方有权 在债券持有东说念主会议上就关连事项进行阐明。除该等东说念主员或关连方因持有公司本 次可转债而享有表决权的情况外，该等东说念主员或关连方列席债券持有东说念主会议时无 表决权。 广东领益智造股份有限公司                 召募阐明书提要   （1）向会议提交的每一议案应由与会的有权出席债券持有东说念主会议的债券持 有东说念主或其谨慎托福的代理东说念主投票表决。每一张未偿还的债券（面值为东说念主民币   （2）公告的会议奉告载明的各项拟审议事项或统一拟审议事项内比肩的各 项议题应当逐项分开审议、表决。除因不可抗力等特殊原因导致会议中止或不 能作出决议外，会议不得对会议奉告载明的拟审议事项进行遗弃或不予表决。 会议对统一事项有不同提案的，应以提案淡薄的时间法则进行表决，并作出决 议。债券持有东说念主会议不得就未经公告的事项进行表决。   债券持有东说念主会议审议拟审议事项时，不得对拟审议事项进行变更，任何对 拟审议事项的变更应被视为一个新的拟审议事项，不得在本次会议上进行表决。   （3）债券持有东说念主会议采用记名容貌投票表决。债券持有东说念主或其代理东说念主对拟 审议事项表决时，只能投票示意：同意或反对或弃权。未填、错填、笔迹无法 鉴别的表决票对应的表决结果应计为废票，不计入投票结果。未投的表决票视 为投票东说念主销毁表决权，不计入投票结果。统一表决权只能弃取现场、蚁集或其 他表决容貌中的一种。统一表决权出现叠加表决的以第一次投票结果为准。   （4）下述债券持有东说念主在债券持有东说念主会议上不错发表意见，但莫得表决权， 何况其所代表的本期可变嫌公司债券张数不计入出席债券持有东说念主会议的出席张 数：   ①债券持有东说念主为持有公司 5%以上股权的公司股东，细现在述公司股东的股 权登记日为债权登记日当日；   ②上述公司股东、刊行东说念主及担保东说念主（如有）的关联方。   （5）会议联想票东说念主、监票东说念主各别称，负责会议计票和监票。计票东说念主、监票 东说念主由会议主席保举并由出席会议的债券持有东说念主（或债券持有东说念主代理东说念主）担任。 与公司研究联关系的债券持有东说念主过甚代理东说念主不得担任计票东说念主及监票东说念主。   每一审议事项的表决投票时，应当由至少两名债券持有东说念主（或债券持有东说念主 代理东说念主）统别称公司授权代表参加清点，并由清点东说念主就地公布表决结果。讼师 负责见证表决过程。   （6）会议主席凭证表决结果说明债券持有东说念主会议决议是否取得通过，并应     广东领益智造股份有限公司                              召募阐明书提要     当在会上晓示表决结果。决议的表决结果应载入会议记录。       （7）会议主席如果对提交表决的决议结果有任何怀疑，不错对所投票数进     行再行点票；如果会议主席未提议再行点票，出席会议的债券持有东说念主（或债券     持有东说念主代理东说念主）对会议主席晓示结果有异议的，有权在晓示表决结果后立即要     求再行点票，会议主席应当即时组织再行点票。       （十七）本次召募资金用途       本次向不特定对象刊行可变嫌公司债券召募资金总额计算不高出                                                 单元：万元 序号         神志称呼              投资总额           拟以召募资金插足额           系数                   279,003.95         213,741.81       在本次向不特定对象刊行可转债的召募资金到位之前，公司将凭证神志需     要以自筹资金进行先期插足，并在召募资金到位之后，依关连法律法例的要求     和表率对先期插足资金赐与置换。       若本次向不特定对象刊行可转债召募资金总额扣除刊行用度后的召募资金     净额少于上述神志召募资金拟插足总额，公司可凭证神志的现实需求，按影相     关法例划定的表率对上述神志的召募资金插足金额进行允洽挽救，不足部分由     公司自筹惩处。       （十八）召募资金存管       公司已经制定《广东领益智造股份有限公司 A 股召募资金专项存储及使用     管理轨制》（2024 年 4 月改良）。本次刊行的召募资金将存放于公司董事会批准     设立的专项账户中。       （十九）担保事项       本次刊行的可转债不提供担保。 广东领益智造股份有限公司                   召募阐明书提要   （二十）本次刊行可变嫌公司债券有策画的有用期限   公司本次向不特定对象刊行可变嫌公司债券有策画的有用期为十二个月，自 刊行有策画经股东大会审议通过之日起诡计。   （二十一）债券评级情况   本次可变嫌公司债券经联结伙信评估股份有限公司评级。凭证联结伙信出 具的《广东领益智造股份有限公司向不特定对象刊行可变嫌公司债券信用评级 叙述》，领益智造主体信用等级为 AA+，本次可变嫌公司债券信用等级为 AA+， 评级计算安详。在本次可转债存续期内，评级机构将每年至少进行一次追踪评 级。   （二十二）本次可转债的失约包袱   刊行东说念主未能按期支付本次可转债的本金或者利息，以及召募阐明书、《债券 持有东说念主会议司法》《受托管理公约》或其他相适用法律法例划定的其他失约事项。   发生失约情形时，公司应当承担相应的失约包袱，包括但不限于按照召募 阐明书的商定向债券持有东说念主实时、足额支付本金和/或利息。对于逾期未付的利 息或本金，公司将凭证逾期天数按债券票面利率向债券持有东说念主支付逾期利息。 其他失约事项及具体法律施济容貌请参照《债券持有东说念主会议司法》以及《受托 管理公约》关连商定。   本次可转债刊行和存续期间所产生的争议或纠纷，最先应在争议各方之间 协商惩处。如果协商惩处不成，争议各方有权按照《受托管理公约》和《债券 持有东说念主会议司法》等商定，向刊行东说念主住所地有统帅权东说念主民法院拿告状讼或仲裁。   （二十三）本次可转债的受托管理东说念主   公司已与国泰君安签订《受托管理公约》，聘用国泰君安看成本次可转债的 受托管理东说念主。在债券存续期限内，由受托管理东说念主按照划定或公约商定保重债券 持有东说念主的利益。投资者认购或持有本次刊行可转债视作同意国泰君安看成本次 广东领益智造股份有限公司                                      召募阐明书提要 可转债的受托管理东说念主、债券持有东说念主会议司法及召募阐明书中其他研究公司、债 券持有东说念主权益义务的关连商定。      （二十四）召募资金存放专户      公司已经制定《广东领益智造股份有限公司 A 股召募资金专项存储及使用 管理轨制》（2024 年 4 月改良）。本次刊行的召募资金将存放于公司董事会设立 的专项账户（即召募资金专户）中。 四、承销容貌及承销期      （一）承销容貌      本次刊行的可变嫌公司债券由保荐东说念主（主承销商）以余额包销的容貌承销， 对 认 购 金 额 不 足 213,741.81 万 元 的 部 分 承 担 余 额 包 销 责 任 ， 包 销 基 数 为 果和包销金额，包销比例原则上不高出本次刊行总额的 30%，即原则上最大包 销金额为 64,122.54 万元。当现实包销比例高出本次刊行总额的 30%时，保荐东说念主 （主承销商）将启动里面承销风险评估表率，并与刊行东说念主协商调换：如细目继 续履行刊行表率，保荐东说念主（主承销商）将挽救最终包销比例，包销投资者认购 金额不足的金额，并实时向深交所叙述；如细目采用中止刊行措施，保荐东说念主 （主承销商）和刊行东说念主将实时向深交所叙述，公告中止刊行原因，并将在批文 有用期内择机重启刊行。      保荐东说念主（主承销商）依据保荐承销公约将原股东优先认购款与网上申购资 金及包销金额汇总，按照保荐承销公约扣除关连保荐承销用度后划入刊行东说念主指 定的银行账户。      （二）承销期      本次可转债刊行的承销期为：自 2024 年 11 月 14 日至 2024 年 11 月 22 日。 五、刊行用度      本次刊行用度（不含升值税）计算总额为 2,139.50 万元，具体包括： 序号                       神志                        金额（万元） 广东领益智造股份有限公司                                 召募阐明书提要 序号                        神志                 金额（万元）                          系数                     2,139.50      上述用度为计算用度，视本次刊行的现实情况可能会有增减，用度总额将 在刊行结果后细目。 六、证券上市的时间安排       日期           交易日                刊行安排                          败露《召募阐明书》过甚提要、《召募阐明书请示性公                          告》《刊行公告》《网动身演公告》等                          网动身演                          原股东优先配售股权登记日                          败露《刊行请示性公告》                          原股东优先配售认购日（缴付足额资金）                          网上申购（无需缴付申购资金）                          细目网上中签率                          败露《网上刊行中签率及网下刊行配售结果公告》                          网上申购摇号抽签                          败露《中签号码公告》                          网上投资者凭证中签号码说明认购数目并交纳认购款                          （投资者确保资金账户在 T+2 日日终有足额的可转债认                          购资金）                          保荐东说念主（主承销商）凭证网上资金到账情况细目最终配                          售结果和包销金额   注：上述日期为交易日。如关连监管部门要求对上述日程安排进行挽救或遇要紧突发 事件影响刊行，公司将与保荐东说念主（主承销商）协商后修改刊行日程并实时公告。 七、本次刊行证券的上市灵通      本次可转债上市灵通，整个投资者均无持有期限定。本次刊行结果后，公 司将尽快向深交所请求上市交易，具体上市时间将另行公告。 广东领益智造股份有限公司                          召募阐明书提要 八、本次刊行的研究机构   （一）刊行东说念主 刊行东说念主：       广东领益智造股份有限公司 法定代表东说念主：     曾芳勤 住所：        广东省江门市龙湾路8号 研究电话：      0750-3506078 传真：        0750-3506111 董事会通知：     郭瑞 研究东说念主        毕冉、李儒谦   （二）保荐东说念主（主承销商）              、受托管理东说念主 称呼：        国泰君安证券股份有限公司 法定代表东说念主：     朱健 住所：        中国（上海）解放贸易试验区商城路618号 研究电话：      020-28023333 传真：        020-28023199 保荐代表东说念主：     邢永哲、张贵阳 神志协办东说念主：     李慧琪 神志经办东说念主：     张跃骞、欧阳盟、付戈城、孙志勉、许伟杰、杨皓月   （三）刊行东说念主讼师 称呼：        北京市嘉源讼师事务所 负责东说念主：       颜羽 住所：        北京市西城区复兴门内大街158号远洋大厦4楼 研究电话：      0755-82789766 传真：        0755-82789577 经办讼师：      苏敦渊、张舟   （四）司帐师事务所 称呼：        毕马威华振司帐师事务所（特殊普通合伙） 负责东说念主：       邹俊 住所：        北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层 广东领益智造股份有限公司                            召募阐明书提要 研究电话：      010-85085000 传真：        010-85085000 经办注册司帐师：   陈丽嘉、张瑾晖 称呼：        容诚司帐师事务所（特殊普通合伙） 负责东说念主：       肖厚发 住所：        北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 研究电话：      010-66001391 传真：        010-66001392 经办注册司帐师：   杨运辉、吴凯民、张力佳   （五）资信评级机构 称呼：        联结伙信评估股份有限公司 法定代表东说念主：     王少波 住所：        北京市向阳区开国门外大街2号院2号楼17层 研究电话：      010-85679696 传真：        010-85679696 经办评级东说念主员：    崔濛骁、丁媛香   （六）请求上市的证券交易所 称呼：        深圳证券交易所 住所：        深圳市福田区深南大路2012号 研究电话：      0755-88668888 传真：        0755-82083947   （七）股份登记机构 称呼：        中国证券登记结算有限包袱公司深圳分公司 住所：        深圳市福田区莲花街说念深南大路2012号深圳证券交易所广场25楼 研究电话：      0755-21899999 传真：        0755-21899000   （八）本次可转债的收款银行 收款账户称呼：            中国建造银行上海市分行营业部 广东领益智造股份有限公司                      召募阐明书提要 住所：            上海市黄浦区淮海中路200号 研究电话：          021-63181818 九、刊行东说念主与本次刊行研究东说念主员之间的关系   狂妄 2024 年 6 月 30 日，保荐东说念主理有公司股票如下：国泰君安证券股份有 限公司融资融券部通过自营账户持有刊行东说念主 83,000 股，占总股本的 0.00%；国 泰君安证券股份有限公司权益客需部通过自营股东账户持有刊行东说念主 438,222 股， 占总股本的 0.01%。国泰君安已建立并执行严格的信息隔断墙轨制，上述情形 不会影响国泰君安自制履行保荐及承销职责。   除上述情况外，公司与本次刊行研究的中介机构过甚负责东说念主、高档管理东说念主 员及经办东说念主员之间不存在其他径直或转折的股权关系或其他利益关系。 广东领益智造股份有限公司                                             召募阐明书提要                   第三节 刊行东说念主基本情况 一、公司刊行前股本总额及前十名股东持股情况      （一）公司的股本结构      狂妄 2024 年 6 月 30 日，公司的股本结构如下：            股份类型                   持股数目（股）                持股比例（%） 一、有限售条件股份                                  114,640,327            1.64 二、无穷售条件股份                                6,893,537,492           98.36 三、股份总和                                   7,008,177,819          100.00      （二）公司前十名股东的持股情况      狂妄 2024 年 6 月 30 日，公司前十名股东过甚持股情况如下：                                                    持股比      持有有限售条                                    持股数目 序号         股东称呼      股东性质                           例        件股份数目                                     （股）                                                    （%）        （股）      领胜投资（江苏）有限      境内非国有      公司                法东说念主      广东领益智造股份有限      策画      中国建造银行股份有限      长羼杂型证券投资基金      中国建造银行股份有限      股票型证券投资基金      中国银行股份有限公司      －华夏中 证 5G 通讯主      题交易型通达式指数证      券投资基金      中国建造银行股份有限      选股票型证券投资基金      中国建造银行股份有限      公司－嘉实中证稀土产      业交易型通达式指数证      券投资基金              系数                    4,555,068,700    65.00    108,402,634         广东领益智造股份有限公司                                              召募阐明书提要         二、公司组织结构图及对其他企业的重要权益投资情况             （一）公司组织结构图             狂妄 2024 年 6 月 30 日，公司的组织结构如下图所示：             （二）公司对其他企业重要权益投资情况             狂妄 2024 年 9 月 30 日，公司对其他企业重要权益投资情况具体如下：                                                                          持股比例（%） 序号      公司称呼       主要计议地 成随即间            注册成本         实获利本        业务类型                                                                          径直       转折      领益科技（深圳）      有限公司                                                                   出产及销      深圳市恍悟数控设      备有限公司                                                                    能件                                                                   出产及销      东莞盛翔精密金属      有限公司                                                                    能件                                                                   出产及销      东莞领杰金属精密      制造科技有限公司                                                                    能件      Salcomp                                                                     出产及销                                                                     售充电器      Private Limited                注：上述主要子公司为最近一年营业收入或净利润占刊行东说念主营业收入或净利润影响达             （三）主要子公司最近一年及一期的主要财务数据             狂妄 2024 年 6 月 30 日，刊行东说念主上述主要子公司最近一年及一期的主要财         广东领益智造股份有限公司                                                   召募阐明书提要         务数据情况如下：                                                                              单元：元    公司称呼               神志             2024.6.30/2024 年 1-6 月           2023.12.31/2023 年度                       总钞票                         12,696,309,710.25           9,119,291,975.50 领益科技（深                净钞票                          4,043,025,241.68           4,035,685,570.65 圳）有限公司                营业收入                          456,989,426.54            1,625,237,415.73                       净利润                              3,136,638.02           2,377,436,662.31                       总钞票                          4,261,191,441.68           4,714,048,191.14 深圳市恍悟数控               净钞票                          1,572,475,140.24           1,299,610,876.88 开导有限公司                营业收入                         2,240,720,909.21           5,868,843,900.05                       净利润                           267,593,428.22              819,392,922.59                       总钞票                          2,845,411,560.88           2,706,363,089.75 东莞盛翔精密金               净钞票                          1,247,547,521.60           1,141,144,777.10 属有限公司                 营业收入                         1,269,088,817.46           2,813,204,838.99                       净利润                           106,402,744.50              372,778,453.06                       总钞票                          4,666,971,675.39           4,875,390,775.80 东莞领杰金属精               净钞票                          1,645,639,375.03           1,389,525,025.11 密制造科技有限 公司                    营业收入                         2,303,999,295.55           5,774,669,799.58                       净利润                           255,801,294.64              593,719,157.14                       总钞票                          3,885,716,903.06           2,801,942,506.94 Salcomp Technologies          净钞票                           -872,823,319.27            -667,853,678.37 India     Private     营业收入                         2,727,790,685.36           1,242,390,838.00 Limited                       净利润                           -202,693,945.88            -269,806,788.58         三、公司的控股股东及现实适度东说念主基本情况              （一）控股股东及现实适度东说念主简介              狂妄 2024 年 6 月 30 日，领胜投资持有公司 59.07%股份，为公司的控股股         东。              狂妄本召募阐明书提要签署日，领胜投资的基本情况如下：                公司称呼     领胜投资（江苏）有限公司           统一社会信用代码      91440300335287496X 广东领益智造股份有限公司                                             召募阐明书提要      成随即间    2015 年 4 月 30 日      注册成本    5,000.00 万元      注册地址    东台市经济开发区峰峰工业园 2 号楼 207-1 室      法定代表东说念主   曾芳勤              一般神志:以自有资金从事投资行径;国内贸易代理;出进口代理;技      计议范围    术出进口;货品出进口;企业总部管理（除照章须经批准的神志外,凭              营业牌照照章自主开展计议行径）      股东情况    曾芳勤持有 100%股权                    神志           2024 年 6 月 30 日      2023 年 12 月 31 日                   总钞票                   561,716.99           550,082.01  主要财务数据           净钞票                   486,440.42           476,054.35   （万元）             神志               2024 年 1-6 月          2023 年度                  营业收入                         0.00               17.60                   净利润                    10,386.07            56,108.46   曾芳勤女士持有领胜投资 100%股权，通过领胜投资转折持有公司股份，并 径直持有刊行东说念主 2.06%股份，系数持有公司 61.13%股份，为公司现实适度东说念主， 基本情况如下：       姓名     曾芳勤       性别     女       国籍     中国香港 是否取得其他国度              香港永久居留权  或地区居留权              曾任深圳市远洋渔业公司副总司理、广东富海公司总司理、好意思时精              密加工有限公司中国区域总司理。2006 年 5 月创立领胜电子科技  主要任职情况              （深圳）有限公司，2012 年 7 月创立领益科技（深圳）有限公司。              现任领胜投资执行董事、公司董事长兼总司理。   （二）最近三年控股股东、现实适度东说念主的变化情况   最近三年，公司的控股股东均为领胜投资，公司现实适度东说念主为曾芳勤女士， 均未发生变更。   （三）控股股东及现实适度东说念主理有公司的股份是否存在质押或其他有争议 情况   狂妄 2024 年 6 月 30 日，公司控股股东领胜投资持有的刊行东说念主 331,600,000 广东领益智造股份有限公司                        召募阐明书提要 股股份被质押，占公司狂妄 2024 年 6 月 30 日总股本 4.73%。除前述情形外， 刊行东说念主的控股股东及现实适度东说念主理有的刊行东说念主股份不存在质押、冻结或其他权 利受到限定的情形，亦不存在要紧权属纠纷。 广东领益智造股份有限公司                                                    召募阐明书提要          第四节 财务司帐信息与管理层分析   本节的财务司帐数据响应了公司最近三年及一期的财务景况，援用的财务 司帐数据，非经异常阐明，均引自公司 2021 年度、2022 年度、2023 年度经审 计的财务叙述和刊行东说念主公告的 2024 年半年度财务叙述，财务策画凭证上述财务 报表为基础编制。投资者欲对公司的财务景况、计议结果、现款流量及司帐政 策进行更翔实的了解，请仔细阅读公司的财务叙述和审计叙述全文。 一、与财务司帐信息关连的重要性水平的判断圭臬   公司在本节败露的与财务司帐信息关连的重要事项判断圭臬为：凭证自己 所处的行业和发展阶段，公司最先判断神志性质的重要性，主要研究该神志在 性质上是否属于日常行径、是否显耀影响公司的财务景况、计议结果和现款流 量等要素。在此基础上，公司进一步判断神志金额的重要性，主要研究神志金 额是否高出税前利润的 10%。 二、公司最近三年财务叙述审计情况   公司 2022 年度、2023 年度财务叙述经容诚司帐师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具了叙述号为“容诚审字2024518Z0796 号”圭臬无保钟情见的审 计叙述。公司 2021 年度财务叙述经毕马威华振司帐师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具了叙述号为“毕马威华振审字第 2203927 号”圭臬无保钟情见的 审计叙述。公司 2024 年半年度财务叙述由公司编制并败露。 三、最近三年及一期的财务报表   （一）合并钞票欠债表                                                                      单元：元   神志      2024.6.30           2023.12.31       2022.12.31        2021.12.31 流动钞票： 货币资金     4,124,551,547.22   3,018,148,324.48 2,730,704,346.28 2,865,679,195.51 交易性金融资 产 应收单据      134,861,542.39     129,783,828.74     95,907,399.75   229,478,145.40 广东领益智造股份有限公司                                                      召募阐明书提要      神志     2024.6.30           2023.12.31       2022.12.31        2021.12.31 应收账款       8,696,471,299.65   8,766,213,355.49 9,113,719,654.76 8,870,749,954.54 应收款项融资      168,601,117.60     238,990,705.13    230,328,875.06   325,312,011.50 预支款项        142,398,350.40      94,443,711.92    114,698,176.39     74,395,114.65 其他应收款       264,670,299.88     306,882,217.47    195,226,081.26   541,558,067.85 存货         5,742,889,987.36   5,727,100,063.82 5,101,359,957.13 5,032,193,197.53 其他流动钞票      894,021,191.84     801,283,940.35    629,018,847.57   667,520,946.85 流动钞票系数    20,337,120,533.54 19,157,142,803.95 19,407,487,148.29 18,814,540,140.88 非流动钞票： 历久股权投资      546,206,090.76     525,188,411.09    672,567,206.64   426,666,007.78 其他权益器用 投资 其他非流动金 融钞票 投资性房地产       45,841,681.46      47,690,036.79     46,523,743.80     22,531,152.68 固定钞票      10,664,929,607.90 10,419,831,386.38 9,818,012,297.47 9,480,546,698.01 在建工程       1,651,851,426.47   1,050,674,009.35   980,493,944.14 1,191,839,983.23 使用权钞票       602,716,541.86     618,471,110.14    661,584,531.67   774,551,339.21 无形钞票       1,054,971,540.70   1,099,224,304.73 1,212,407,706.79 1,044,267,012.94 开发开销         13,701,109.67      23,394,153.48     28,650,504.30   167,712,986.89 商誉         1,302,622,286.68   1,302,622,286.68 1,366,907,020.09 1,760,827,549.36 历久待摊用度      559,263,415.00     662,549,959.48    705,576,218.21   562,007,695.32 递延所得税资 产 其他非流动资 产 非流动钞票合 计 钞票系数      39,131,513,696.56 37,188,325,570.16 36,192,009,841.95 35,546,651,379.90 流动欠债： 短期告贷       1,606,560,798.75   1,486,671,071.34 2,026,569,733.73 3,343,756,961.77 交易性金融负                           -                  -    15,029,800.00     16,799,100.00 债 应付单据        454,415,146.43     541,237,063.63    595,440,929.73   564,196,266.54 应付账款       7,644,813,388.98   7,485,821,308.04 6,364,128,986.58 7,554,414,487.94 预收款项             44,141.42         350,350.81      1,131,922.53       288,389.07 合同欠债         55,627,644.42      14,644,684.07     16,016,774.34     15,331,694.76 广东领益智造股份有限公司                                                     召募阐明书提要   神志       2024.6.30           2023.12.31       2022.12.31        2021.12.31 应付职工薪酬     322,205,988.84     434,380,806.52    381,533,846.50   448,951,041.55 应交税费       245,125,876.26     364,284,564.62    338,025,313.28   233,906,686.26 其他应付款      497,693,209.96     539,376,578.81    549,333,765.89   545,374,616.62 一年内到期的 非流动欠债 其他流动欠债     274,034,445.84     197,226,913.19    173,381,370.22     27,092,336.64 流动欠债系数   13,509,579,411.27 13,236,787,037.86 13,238,445,437.47 13,976,304,779.92 非流动欠债： 历久告贷      5,281,301,839.73   3,986,349,901.39 3,825,229,456.72 3,924,851,381.97 应付债券                     -                  -                -   313,607,610.06 租借欠债       459,741,256.19     487,465,994.29    531,910,359.32   640,247,746.95 计算欠债                     -      4,705,513.51                 -                 - 历久应付款                    -                  -   261,069,057.38   221,739,251.79 递延收益       762,067,550.96     771,821,789.12    671,695,767.44   344,670,636.40 递延所得税负 债 非流动欠债合 计 欠债系数     20,413,175,104.04 18,876,549,326.63 18,935,089,680.03 19,704,375,028.76 整个者权益： 实获利本（或 股本） 成本公积      8,786,189,358.53   8,770,332,191.67 8,831,410,256.35 8,948,934,934.88 减：库存股      289,409,941.11     230,428,077.01    392,038,586.63   178,140,834.53 其他综合收益      -54,416,671.09     -21,722,359.00    30,478,355.61    -73,973,733.24 盈余公积       949,837,059.96     949,837,059.96    712,093,393.73   508,772,278.72 未分派利润     7,509,887,221.29   7,026,637,167.59 6,220,867,716.60 4,828,113,831.52 包摄于母公司 整个者权益合   18,658,266,188.49 18,250,835,144.12 17,166,632,680.85 15,805,657,027.01 计 少数股东权益      60,072,404.03      60,941,099.41     90,287,481.07     36,619,324.13 整个者权益合 计 欠债和整个者 权益系数  广东领益智造股份有限公司                                                             召募阐明书提要      （二）合并利润表                                                                                单元：元     神志           2024 年 1-6 月         2023 年度            2022 年度            2021 年度 一、营业总收入         19,119,775,259.89   34,123,706,020.59 34,484,678,505.90 30,384,494,153.30 减：营业成本          16,251,294,842.56   27,319,096,273.84 27,334,660,095.30 25,421,648,949.65 税金及附加              90,617,108.33      203,607,489.24    210,241,496.60     140,460,350.59 销售用度              160,081,669.13      332,427,584.28    302,080,317.08     315,226,648.53 管理用度              617,234,171.03     1,401,892,228.81 1,460,349,998.23 1,201,812,106.24 研发用度              921,153,567.95     1,808,453,693.48 2,094,361,750.36 1,700,782,285.12 财务用度               65,091,007.40      211,721,005.07    148,028,510.61     365,290,414.83 其中：利息用度           165,870,510.38      348,491,418.36    356,984,687.94     253,004,473.77 利息收入               29,668,666.05       51,921,893.42     28,871,094.68      18,560,387.26 加：其他收益            120,756,731.70      273,515,944.07    152,129,589.63     272,628,761.19 投资收益（损失 以“－”号填             28,380,667.88      102,013,484.26    189,832,740.74      35,091,633.94 列） 其中：春联营企 业和合营企业的              9,991,645.46      95,215,915.85    136,809,447.89      14,386,686.95 投资收益 以摊余成本计量 的金融钞票阻隔                                                               -      -3,667,881.10 说明收益 公允价值变动收 益 （ 损 失 以          -97,274,815.94     -199,811,698.34   -144,202,651.29    130,424,206.71 “－”号填列） 信用减值损失 （ 损 失 以 “-” 号      88,531,133.63      226,265,433.71     17,418,461.44      -86,644,026.87 填列） 钞票减值损失 （ 损 失 以 “-” 号     -295,706,048.15     -707,054,128.14 -1,054,996,387.34    -487,677,112.22 填列） 钞票处置收益 （损失以“－”             -2,736,962.15       11,337,015.31    -41,457,356.13     -19,399,990.10 号填列） 二、营业利润 （赔本以“－”           856,253,600.46     2,552,773,796.74 2,053,680,734.77 1,083,696,870.99 号填列） 加：营业外收入              3,288,989.03        8,728,235.12      9,576,960.87     15,926,091.67 减：营业外开销              2,837,327.40      40,034,970.22     64,705,843.52      13,917,136.24 三、利润总额 （赔本总额以            856,705,262.09     2,521,467,061.64 1,998,551,852.12 1,085,705,826.42 “－”号填列）  广东领益智造股份有限公司                                                           召募阐明书提要      神志          2024 年 1-6 月        2023 年度           2022 年度           2021 年度 减：所得税用度           166,420,491.87     474,143,234.55    408,477,300.02    -97,997,773.91 四、净利润（净 赔本以“－”号           690,284,770.22    2,047,323,827.09 1,590,074,552.10 1,183,703,600.33 填列） （一）按计议持 续性分类 （ 净 亏 损 以 “-”     690,284,770.22    2,047,323,827.09 1,590,074,552.10 1,183,703,600.33 号填列） （ 净 亏 损 以 “-”                                                       -                -- 号填列） （二）按整个权 包摄分类 东的净利润（净 亏 损 以 “-” 号 填 列） （ 净 亏 损 以 “-”      -2,029,487.35       -3,584,598.19    -6,000,447.99      3,610,484.20 号填列） 五、其他综合收                   -32,694,312.09      -52,200,714.61   104,452,088.85     40,100,272.95 益的税后净额 （一）包摄母公 司整个者的其他                   -32,694,312.09      -52,200,714.61   104,452,088.85     40,104,449.53 综合收益的税后 净额 损益的其他综合              160,000.00       -33,088,626.00    67,587,680.93      1,074,981.35 收益 （1）其他权益工 具投资公允价值              160,000.00       -33,088,626.00    67,587,680.93      1,074,981.35 变动 益的其他综合收           -32,854,312.09      -19,112,088.61    36,864,407.92     39,029,468.18 益 （1）权益法下可 转损益的其他综            -4,329,017.79         496,508.86      3,821,687.92       -984,755.77 合收益 （2）外币财务报                   -28,525,294.30      -19,608,597.47    33,042,720.00     40,014,223.95 表折算差额 （二）包摄于少 数股东的其他综                                 -                  -                -         -4,176.58 合收益的税后净 额 六、综合收益总 额  广东领益智造股份有限公司                                                       召募阐明书提要     神志     2024 年 1-6 月         2023 年度             2022 年度           2021 年度  （一）包摄于母  公司整个者的综    659,619,945.48     1,998,707,710.67 1,700,527,088.94 1,220,197,565.66  合收益总额  （二）包摄于少  数股东的综合收     -2,029,487.35        -3,584,598.19     -6,000,447.99      3,606,307.62  益总额  七、每股收益：  （一）基本每股  收益（元/股）  （二）稀释每股  收益（元/股）     （三）合并现款流量表                                                                         单元：元    神志      2024 年 1-6 月           2023 年度             2022 年度           2021 年度 一、计议行径产生 的现款流量： 销售商品、提供劳 务收到的现款 收到的税费返还      725,189,160.80      1,222,795,816.35   1,495,678,574.12 1,387,752,935.08 收到其他与计议活 动研究的现款 计议行径现款流入 小计 购买商品、接受劳 务支付的现款 支付给职工及为职 工支付的现款 支付的各项税费      981,890,290.66      1,594,403,807.64   1,463,870,037.51 1,075,576,708.01 支付其他与计议活 动研究的现款 计议行径现款流出 小计 计议行径产生的现 金流量净额 二、投资行径产生 的现款流量： 收回投资收到的现 金 取得投资收益收到 的现款 处置固定钞票、无 形钞票和其他历久 钞票收回的现款净 额  广东领益智造股份有限公司                                                     召募阐明书提要    神志      2024 年 1-6 月          2023 年度               2022 年度           2021 年度 处置子公司过甚他 营业单元收到的现                   -                     -    133,967,622.11    130,000,000.00 金净额 收到其他与投资活 动研究的现款 投资行径现款流入 小计 购建固定钞票、无 形钞票和其他历久    1,590,699,969.06    2,281,568,794.98     2,217,803,426.83 5,471,412,283.68 钞票支付的现款 投资支付的现款       25,366,274.10      228,903,873.07       131,000,000.00    205,869,633.61 取得子公司过甚他 营业单元支付的现                   -          4,813,662.31       3,800,000.00   122,413,658.59 金净额 支付其他与投资活 动研究的现款 投资行径现款流出 小计 投资行径产生的现            -1,797,693,264.35   -2,093,659,727.99 -3,268,141,781.37 -3,943,208,281.13 金流量净额 三、筹资行径产生 的现款流量： 继承投资收到的现                           -       20,000,000.00        58,973,700.00    141,266,272.73 金 取得告贷收到的现 金 收到其他与筹资活                            -      96,870,838.47       201,030,678.11    671,124,723.41 动研究的现款 筹资行径现款流入 小计 偿还债务支付的现 金 分派股利、利润或 偿付利息支付的现     335,154,819.31     1,366,995,870.86      293,806,658.53    271,899,012.97 金 支付其他与筹资活 动研究的现款 筹资行径现款流出 小计 筹资行径产生的现 金流量净额 四、汇率变动对现 金及现款等价物的      61,031,018.62       95,603,486.16        55,015,117.41     -65,587,741.35 影响 五、现款及现款等 价物净加多额 加：岁首现款及现 金等价物余额      广东领益智造股份有限公司                                                        召募阐明书提要        神志          2024 年 1-6 月          2023 年度              2022 年度          2021 年度   六、期末现款及现   金等价物余额      四、财务报表的编制基础、合并财务报表的范围及变化情况          （一）财务报表的编制基础          本公司财务报表以陆续计议为编制基础。          （二）合并财务报表的范围          狂妄 2024 年 6 月 30 日，公司合并财务报表的合并范围如下：                                                                    持股比例    子公司称呼          主要计议地           注册地          业务性质                                   取得容貌                                                                 径直         转折  领胜电子科技（深                   广东深圳            广东深圳         出产销售            100.00%                  合并    圳）有限公司 深圳市恍悟数控开导                   广东深圳            广东深圳         出产销售            100.00%                  合并      有限公司 东莞盛翔精密金属有                   广东东莞            广东东莞         出产销售            100.00%                  设立       限公司 东莞领益精密制造科                   广东东莞            广东东莞         出产销售            100.00%                  合并     技有限公司 东莞市鑫焱精密刀具                   广东东莞            广东东莞         出产销售                       100.00%       合并      有限公司 领胜城科技（江苏）                   江苏东台            江苏东台         出产销售            100.00%                  设立      有限公司 TLG INVESTMENT                   中国香港            中国香港            贸易                      100.00%       设立  （HK）LIMITED 郑州领胜科技有限公                   河南郑州            河南郑州         出产销售            100.00%                  设立        司 郑州领业科技有限公                   河南郑州            河南郑州         出产销售                       100.00%       设立        司 东莞领杰金属精密制                   广东东莞            广东东莞         出产销售            100.00%                  设立   造科技有限公司 苏州领裕电子科技有                   江苏苏州            江苏苏州         出产销售            100.00%                  合并       限公司 成都领益科技有限公                   四川成都            四川成都         出产销售            100.00%                  设立        司  LY INVESTMENT                   中国香港            中国香港            贸易           100.00%                  设立  （HK）LIMITED  LY INVESTMENT VIETNAM LIMITED （领益（越南）有限          越南             越南           出产销售                       100.00%       设立       公司）  TRIUMPH LEAD                    好意思国             好意思国              服务                      100.00%       设立  GROUP USA, INC      广东领益智造股份有限公司                                        召募阐明书提要                                                   持股比例    子公司称呼          主要计议地    注册地         业务性质                        取得容貌                                                径直         转折  领镒精密五金制造                   江苏无锡     江苏无锡        出产销售              100.00%    合并  （无锡）有限公司   TRIUMPH LEAD                   英属维京群   GROUP LIMITED           英属维京群岛        无计议              100.00%    合并                     岛  （注册地为 BVI）    HONG KONG    CRYSTALYTE     中国香港     中国香港         无计议              100.00%    合并      LIMITED 东莞领汇精密制造科                   广东东莞     广东东莞        出产销售              100.00%    合并     技有限公司 广东领益智造股份有                   广东江门     广东江门        出产销售    100.00%              合并       限公司 江门江益磁材有限公                              电子元件生                   广东江门     广东江门                          100.00%    合并         司                               产、销售 鹤山市江粉磁材新材                   广东江门     广东江门        出产销售              100.00%    合并     料有限公司 江粉磁材国际控股有                   中国香港     中国香港         贸易               100.00%    合并       限公司     STEELMAG INTERNATIONALSA    法国       法国         出产销售              100.00%    合并         S 江门安磁电子有限公                              电子元件生                   广东江门     广东江门                           91.50%    合并         司                               产、销售 江门恩富信电子材料                              研发、出产                   广东江门     广东江门                          100.00%    合并      有限公司                                销售 江门创富投资管理有                   广东江门     广东江门        投资管理              100.00%    合并       限公司 领潮（广州）私募股 权投资基金管理有限         广东广州     广东广州        投资管理              100.00%    合并        公司 江门江菱电机电气有                   广东江门     广东江门        出产销售              100.00%    合并       限公司 江门市正熙机械开导                   广东江门     广东江门        出产销售              100.00%    合并      有限公司 鹤山市高磁电子有限                   广东江门     广东江门        出产销售              100.00%    合并        公司 深圳前海方圆生意保                   广东深圳     广东深圳        供应链管理             100.00%    合并     理有限公司 鹤山市江磁线缆有限                   广东江门     广东江门        出产销售              100.00%    合并        公司 江门金磁磁材有限公                   广东江门     广东江门        出产销售               55.00%    合并         司 江粉磁材（武汉）技                   湖北武汉     湖北武汉        研发销售              100.00%    合并   术研发有限公司 深圳市东方亮彩精密                   广东深圳     广东深圳        出产销售              100.00%    合并    技艺有限公司  领益智造科技（东                   广东东莞     广东东莞        出产销售              100.00%    合并    莞）有限公司        广东领益智造股份有限公司                                            召募阐明书提要                                                         持股比例     子公司称呼                主要计议地   注册地         业务性质                        取得容貌                                                      径直         转折 东莞市欧比迪精密五                          广东东莞    广东东莞        出产销售              100.00%    合并     金有限公司 深圳市领懿科技供应 链管理有限公司（曾                          广东深圳    广东深圳        物流服务              100.00%    设立 用名：深圳市领懿科  技发展有限公司） 成都领泰科技有限公                          四川成都    四川成都        出产销售              100.00%    设立         司 苏州领镒精密技艺有                          江苏苏州    江苏苏州        出产销售              100.00%    设立       限公司 当先科技（东台）有                          江苏东台    江苏东台        出产销售              100.00%    设立       限公司    LingYi iTech Investment （HK）          中国香港    中国香港         无计议              100.00%    设立       Limited                                              投资控股、     Salcomp Plc           芬兰     芬兰                            100.00%    合并                                                贸易       Salcomp                           芬兰     芬兰          投资控股              100.00%    合并  Manufacturing Oy 赛尔康技艺（深圳）                          广东深圳    广东深圳        出产销售              100.00%    合并      有限公司  Salcomp Industrial     Eletronica da         巴西     巴西          出产销售              100.00%    合并    AmazoniaLtda       Salcomp Manufacturing India       印度     印度          出产销售              100.00%    合并      Private Ltd   Salcomp Taiwan                          中国台湾    中国台湾        研发中心              100.00%    合并       Co,.Ltd.  Salcomp USA, LLC         好意思国     好意思国          研发中心              100.00%    合并 赛尔康（贵港）有限                          广西贵港    广西贵港        出产销售              100.00%    合并          公司  Isallom India Private                           印度     印度          出产销售              100.00%    合并         Limited Salcomp Technologies                           印度     印度          出产销售              100.00%    设立 India Private Limited 绵阳市维奇电子技艺                          四川绵阳    四川绵阳        出产销售               69.74%    合并        有限公司 绵阳领益通讯技艺有                          四川绵阳    四川绵阳        出产销售              100.00%    合并         限公司 苏州益说念医疗科技有                          江苏苏州    江苏苏州        出产销售              100.00%    合并         限公司      Triumph Lead                           新加坡    新加坡          贸易               100.00%    设立 （Singapore）Pte.Ltd. 深圳市领滔科技有限                          广东深圳    广东深圳        出产销售    100.00%              设立          公司 领懿实业（珠海）有                                                                股权时事的                          广东珠海    广东珠海        出产销售              100.00%         限公司                                                               钞票收购       广东领益智造股份有限公司                                        召募阐明书提要                                                    持股比例    子公司称呼             主要计议地   注册地         业务性质                       取得容貌                                                 径直         转折 桂林领益制造有限公                      广西桂林    广西桂林        出产销售             100.00%    设立          司 深圳智成通讯有限公                      广东深圳    广东深圳        出产销售             100.00%    合并          司 黄山领益通讯技艺有                      安徽黄山    安徽黄山        出产销售             100.00%    设立         限公司 苏州领鼎新能源科技                      江苏苏州    江苏苏州        出产销售   100.00%              设立       有限公司 成都领益通讯技艺有                      四川成都    四川成都        出产销售             100.00%    设立         限公司 东莞领博实业有限公                      广东东莞    广东东莞        出产销售   100.00%              设立          司 苏州恍悟智能科技有                      江苏苏州    江苏苏州        出产销售             100.00%    设立         限公司 浙江锦泰电子有限公                      浙江湖州    浙江湖州        出产销售   95.00%               合并          司 深圳市领鹏智能科技                      广东深圳    广东深圳        研发销售             100.00%    设立       有限公司 苏州领汇新能源科技                      江苏苏州    江苏苏州        出产销售              95.00%    设立       有限公司 东莞盛涛科技有限公                      广东东莞    广东东莞        出产销售             100.00%    设立          司 福建领福新能源科技                      福建宁德    福建宁德        出产销售              57.00%    设立       有限公司 镒韬科技（东莞）有                      广东东莞    广东东莞        出产销售             100.00%    设立         限公司 东台领裕智能科技有                      江苏东台    江苏东台        出产销售             100.00%    设立         限公司 扬州领煌科技有限公                      江苏扬州    江苏扬州        出产销售   57.97%     42.03%    设立          司   Salcomp Holdings                       新加坡    新加坡          贸易              100.00%    设立       PTE. LTD. SALCOMP TURKEY     TEKNOLOJI        SANAYI         土耳其    土耳其         出产销售             100.00%    设立     VETICARET  ANONIM SIRKETI 成都领韬新能源科技                      四川成都    四川成都        出产销售              95.00%    设立       有限公司 成都领福新能源科技                      四川成都    四川成都        出产销售              57.00%    设立       有限公司 扬州领晟新能源有限 公司（曾用名：苏州                      江苏扬州    江苏扬州        出产销售              57.00%    设立  领晟新能源有限公          司） 常州领晟新能源科技                      江苏常州    江苏常州        出产销售              57.00%    设立       有限公司     广东领益智造股份有限公司                                        召募阐明书提要                                                       持股比例   子公司称呼         主要计议地        注册地        业务性质                       取得容貌                                                  径直       转折 广州领宇股权投资合                    广东广州 广东广州   投资管理                      50.03%     设立 伙企业（有限合伙） 东莞领睿科技有限公                    广东东莞 广东东莞   暂无计议                      100.00%    设立           司 桂林赛尔康电子技艺                    广西桂林 广西桂林   出产销售                      100.00%    设立       有限公司 珠海领益通讯技艺有                    广东珠海 广东珠海   出产销售                      100.00%    设立        限公司  Salcomp Energy US                      好意思国   好意思国   出产销售                      100.00%    设立         AInc.        Salcomp  Manufacturing USA   好意思国   好意思国   出产销售                      100.00%    设立         Corp.  LINGYI VIETNAM                      越南   越南   出产销售                      100.00%    设立 COMPANY LIMITED  Valor Log Armazem                      巴西   巴西   物流服务                      100.00%    设立      Geral Ltda 扬州领滔科技有限公                    江苏扬州 江苏扬州    贸易                       100.00%    设立           司 扬州领汇新能源有限                    江苏扬州 江苏扬州   出产销售                      95.00%     设立         公司     TriumphLead                      芬兰   芬兰   投资控股                      100.00%    设立 （Finland）Pte.LtdOy 东台领滔电子有限公                    江苏东台 江苏东台   暂无计议   100.00%                       设立           司 深圳市华之益自动化                    广东深圳 广东深圳   研发中心                      79.76%     设立    技艺有限公司 领航精密制造株式会                      日本   日本   暂无计议                      100.00%    设立           社  LINGHUI SG NEW                     新加坡  新加坡    贸易                       95.00%     设立  ENERGY PTE.LTD 温州芯壳科技有限公                    浙江温州 浙江温州   出产销售                      66.50%     合并           司 智联精密科技东台有                    江苏东台 江苏东台   出产销售                      65.00%     合并        限公司 江苏领懿城电子科技                    江苏东台 江苏东台   暂无计议                      100.00%    设立    开发有限公司 深圳市领益亮彩贸易                    广东深圳 广东深圳    贸易                       100.00%    设立       有限公司             注：上述合并范围按照领益科技看成司帐上的母公司进行列示。          （三）叙述期内合并财务报表范围的变化情况     序号                    公司称呼                 变动标的       变更原因 广东领益智造股份有限公司                                      召募阐明书提要 序号                  公司称呼                   变动标的    变更原因                                                   非统一适度下企                                                     业合并 序号                  公司称呼                   变动标的    变更原因                                                   非统一适度下企                                                     业合并 序号                 公司称呼                    变动标的    变更原因 广东领益智造股份有限公司                                         召募阐明书提要 序号                    公司称呼                    变动标的    变更原因 序号                    公司称呼                    变动标的    变更原因                                                      股权时事的钞票                                                         收购 广东领益智造股份有限公司                                                召募阐明书提要 序号              公司称呼                       变动标的                  变更原因 五、最近三年及一期的财务策画       （一）主要财务策画        财务策画                        /2024.6.30   /2023.12.31    /2022.12.31    /2021.12.31 流动比率（倍）                      1.51           1.45          1.47           1.35 速动比率（倍）                      1.08           1.01          1.08           0.99 钞票欠债率（母公司，%）                 9.26           7.34          3.78           4.30 钞票欠债率（合并，%）                 52.17         50.76          52.32          55.43 应收账款盘活率（次）                   2.19           3.82          3.83           3.70 存货盘活率（次）                     2.83           5.05          5.39           5.52 每股计议行径产生的现款流 量（元） 每股净现款流量（元）                   0.61           0.22         -0.14          -0.12 利息保险倍数（倍）                    6.16           8.24          6.60           5.29 包摄于母公司净利润（万 元）    注：上述财务策画的诡计方法如下：    流动比率＝流动钞票/流动欠债    速动比率＝（流动钞票－存货）/流动欠债    钞票欠债率（合并）            （%）＝（合并欠债总额/合并钞票总额）×100%    钞票欠债率（母公司）（%）＝（母公司欠债总额/母公司钞票总额）×100%    应收账款盘活率＝营业收入/平均应收账款账面价值    存货盘活率＝营业成本/平均存货账面价值    每股计议行径产生的现款流量＝计议行径产生的现款流量净额/期末股本总额    每股净现款流量＝现款及现款等价物净加多额/期末股本总额    利息保险倍数＝（税前利润+利息用度）/利息用度       （二）净钞票收益率和每股收益       按照中国证券监督管理委员会《公开刊行证券的公司信息败露编报司法第 督管理委员会公告20102 号），《公开刊行证券的公司信息败露解释性公告第 1 号——异常常性损益》（中国证券监督管理委员会公告200843 号）要求诡计的 净钞票收益率和每股收益如下： 广东领益智造股份有限公司                                                  召募阐明书提要                                        加权平均净资            基本每股         稀释每股                     神志                  产收益率              收益           收益                                          （%）             （元）           （元）                包摄于公司普通股股东的净利润                    3.73         0.10          0.10                普通股股东的净利润                包摄于公司普通股股东的净利润                  11.56          0.29          0.29                普通股股东的净利润                包摄于公司普通股股东的净利润                    9.68         0.23          0.22                普通股股东的净利润                包摄于公司普通股股东的净利润                    7.81         0.17          0.17                普通股股东的净利润 六、异常常性损益明细表      叙述期内，公司异常常性损益如下表所示：                                                                      单元：万元                神志                      2023 年度       2022 年度         2021 年度                              月 非流动钞票处置损益                   -372.57     1,137.20        -9,978.64     -2,619.14 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切关连，按照国度统一圭臬           11,121.76    22,372.93        15,212.96    27,262.88 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取                                    -             -              -       594.66 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单元可鉴别净钞票公允 价值产生的收益 除同公司正常计议业务关连的有用 套期保值业务外，持有交易性金融 钞票、孳生金融钞票、交易性金融 欠债、孳生金融欠债产生的公允价                           -7,869.89    -12,700.52        2,439.98    15,479.70 值变动损益，以及处置交易性金融 钞票、孳生金融钞票、交易性金融 欠债、孳生金融欠债和其他债权投 资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入 和开销 其他允洽异常常性损益界说的损益 神志 广东领益智造股份有限公司                                               召募阐明书提要             神志                          2023 年度     2022 年度      2021 年度                              月 减：所得税影响额                    1,165.71      -484.90    -1,551.18    4,048.60 减：少数股东损益影响数                   -95.24      -147.83         9.81      20.01 异常常性损益系数                   11,829.36    35,791.35    10,175.73   37,529.53   叙述期内，刊行东说念主的异常常性损益净额分别为 37,529.53 万元、10,175.73 万元、35,791.35 万元和 11,829.36 万元。公司异常常性损益主要来源于非流动资 产处置损益、政府补助以及投资收益。2021 年度异常常性收益较大主要系取得 的政府补助及外汇远期合约所产生的投资收益加多。2023 年度单独进行减值测 试的应收款项减值准备转回主要系公司就汪南东保证合同纠纷案件收回的执行 款，转回前期计提的坏账准备；其他允洽异常常性损益界说的损益来自于其他 非流动金融钞票所产生的公允价值变动，系刊行东说念主于 2023 年 5 月参与阿特斯阳 光电力集团股份有限公司初次公开刊行的战术配售，进一步完善在光伏界限的 产业布局。 七、司帐政策、司帐估量变更和司帐差错更正   （一）主要司帐政策变更   财政部于 2018 年 12 月 7 日改良并发布了《企业司帐准则 21 号—租借》 （财会201835 号）（以下简称“新租借准则”），要求在境表里同期上市的企 业以及在境外并执行企业司帐准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起 实施；其他执行企业司帐准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司自   凭证新租借准则的衔尾划定，初次执行该准则的累计影响数挽救初次执行 当期期初（2021 年 1 月 1 日）财务报表关连神志金额，对可比期间信息不予调 整。   执行新租借准则对 2021 年事首钞票欠债表关连神志的影响列示如下：                                                                  单元：万元        神志        2020 年 12 月 31 日        挽救金额            2021 年 1 月 1 日 预支款项                       6,180.21            -116.33            6,063.87 使用权钞票                               -        67,599.08           67,599.08   广东领益智造股份有限公司                                                                 召募阐明书提要   一年内到期的非流动欠债                           34,502.97             14,848.59                49,351.56   租借欠债                                            -           56,655.19                56,655.19   其他应付款                                 49,821.07             -4,021.03                45,800.04        （二）司帐估量变更        叙述期内，公司不存在重要司帐估量变更。        （三）司帐差错更正        叙述期内，公司未发生司帐差错更正事项。   八、财务景况分析        （一）钞票景况分析        叙述期各期末，公司流动钞票和非流动钞票金额及占钞票总额的比举例下：                                                                                 单元：万元、%   神志              金额            占比          金额             占比       金额          占比        金额          占比  流动钞票     2,033,712.05      51.97    1,915,714.28     51.51 1,940,748.71 53.62 1,881,454.01 52.93 非流动钞票     1,879,439.32      48.03    1,803,118.28     48.49 1,678,452.27 46.38 1,673,211.12 47.07   系数      3,913,151.37     100.00    3,718,832.56 100.00 3,619,200.98 100.00 3,554,665.14 100.00        叙述期内，公司流动钞票占钞票总额的比例分别为 52.93%、53.62%、   厂房、出产线等历久钞票投资加多所致。合座而言，公司总钞票范围及钞票结   构比例较为安详。                                                                                 单元：万元、%   神志                金额            占比         金额            占比       金额          占比        金额          占比 货币资金         412,455.15      20.28     301,814.83 15.75       273,070.43 14.07      286,567.92 15.23 交易性金融钞票       16,865.52       0.83       7,429.67      0.39   119,652.38     6.17    20,765.35     1.10 应收单据          13,486.15       0.66      12,978.38      0.68     9,590.74     0.49    22,947.81     1.22 应收账款         869,647.13      42.76     876,621.34 45.76       911,371.97 46.96      887,075.00 47.15      广东领益智造股份有限公司                                                                       召募阐明书提要      神志                 金额           占比            金额            占比           金额          占比         金额          占比 应收款项融资         16,860.11       0.83        23,899.07       1.25      23,032.89     1.19      32,531.20     1.73 预支款项           14,239.84       0.70         9,444.37       0.49      11,469.82     0.59       7,439.51     0.40 其他应收款          26,467.03       1.30        30,688.22       1.60      19,522.61     1.01      54,155.81     2.88 存货           574,289.00       28.24       572,710.01 29.90          510,136.00 26.29       503,219.32 26.75 其他流动钞票         89,402.12       4.40        80,128.39       4.18      62,901.88     3.24      66,752.09     3.55      系数     2,033,712.05     100.00     1,915,714.28 100.00 1,940,748.71 100.00 1,881,454.01 100.00        公司的流动钞票组成主要包括：货币资金、交易性金融钞票、应收单据、      应收账款及应收款项融资、预支款项、其他应收款、存货和其他流动钞票，其      中货币资金、应收账款及存货的占比较高。        （1）货币资金        叙述期各期末，刊行东说念主货币资金账面金额明细情况如下：                                                                                         单元：万元、%       神志                金额          占比            金额            占比           金额        占比           金额         占比  库存现款             9.40       0.00           12.65        0.00          2.38      0.00          1.16      0.00  银行进款       396,435.62      96.12      289,763.70       96.01 251,769.69      92.20 276,476.94        96.48  其他货币资金      16,010.14       3.88       12,038.48        3.99     21,298.37      7.80     10,089.83      3.52       系数    412,455.15     100.00      301,814.83 100.00 273,070.43 100.00 286,567.92 100.00        叙述期各期末，刊行东说念主货币资金余额分别为 286,567.92 万元、273,070.43      万元、301,814.83 万元和 412,455.15 万元，占流动钞票的比重分别为 15.23%、      汇票保证金、保函保证金、信用证保证金等受限资金。2024 年 6 月末货币资金      余额有所上升主要系本期投资领会有所减少。        （2）交易性金融钞票        叙述期各期末，刊行东说念主交易性金融钞票情况如下：                                                                                             单元：万元            神志                    2024.6.30             2023.12.31        2022.12.31         2021.12.31      以公允价值计量且其变动计      入当期损益的金融钞票      其中：领会产品                          15,732.03           2,660.60        101,959.82           17,611.14 广东领益智造股份有限公司                                                                 召募阐明书提要         神志           2024.6.30                2023.12.31       2022.12.31      2021.12.31     远期外汇金融钞票                   301.49            3,669.06         16,180.56       3,154.21     权益器用投资                     832.00            1,100.00          1,512.00                 -         系数               16,865.52               7,429.67        119,652.38      20,765.35    叙述期各期末，刊行东说念主交易性金融钞票分别为 20,765.35 万元、119,652.38 万元、7,429.67 万元和 16,865.52 万元，占流动钞票比重分别为 1.10%、6.17%、 增的权益器用投资主要系刊行东说念主于 2022 年认购原新三板挂牌公司（现北交所上 市公司）广东力王高新科技股份有限公司非公开刊行的股份。    （3）应收单据、应收款项融资    ①应收单据和应收款项融资组成    叙述期各期末，刊行东说念主应收单据和应收款项融资情况如下：                                                                                单元：万元     神志         2024.6.30            2023.12.31              2022.12.31        2021.12.31 应收单据              13,486.15                  12,978.38           9,590.74        22,947.81 其中：银行承兑汇票         10,617.28                  10,673.10           6,551.43        19,794.87 生意承兑汇票             3,019.87                   2,426.62           3,199.27         3,318.89 减：坏账准备              150.99                     121.33              159.96           165.94 应收款项融资            16,860.11                  23,899.07          23,032.89        32,531.20 其中：银行承兑汇票         16,860.11                  23,899.07          23,032.89        32,531.20 减：坏账准备                         -                       -                 -                  -     系数            30,346.27                  36,877.45          32,623.63        55,479.02    其中，期末阻隔说明的已背书或贴现且在钞票欠债表日尚未到期的应收款 项融资或应收单据情况如下：                                                                                单元：万元    神志        2024.6.30             2023.12.31               2022.12.31        2021.12.31  银行承兑单据         69,313.25               50,647.21              28,264.12         25,698.02  生意承兑单据                    -                       -                     -                  -    系数           69,313.25               50,647.21              28,264.12         25,698.02    叙述期各期末，刊行东说念主应收单据和应收款项融资系数账面价值为 55,479.02 万元、32,623.63 万元、36,877.45 万元和 30,346.27 万元，占流动钞票比例分别 为 2.95%、1.68%、1.92%和 1.49%，占比较小。 广东领益智造股份有限公司                                          召募阐明书提要      ②应收单据和应收款项融资坏账计提情况      应收单据和应收款项融资按坏账计提方法分类败露如下：      类别       账面余额                        坏账准备                                                             账面价值                                                    计提比例     （万元）           金额（万元）       比例（%）      金额（万元）                                                     （%） 按单项计提坏                    -          -                -        -           - 账准备 按组系数提坏 账准备 其中 生意承兑单据      3,019.87     100.00           150.99     5.00    2,868.88      系数     3,019.87     100.00           150.99     5.00    2,868.88      类别       账面余额                        坏账准备                                                             账面价值                                                    计提比例     （万元）           金额（万元）       比例（%）      金额（万元）                                                     （%） 按单项计提坏                    -          -                -        -           - 账准备 按组系数提坏 账准备 其中： 生意承兑单据      2,426.62     100.00           121.33     5.00    2,305.29      系数     2,426.62     100.00           121.33     5.00    2,305.29      类别       账面余额                        坏账准备                                                             账面价值                                                    计提比例     （万元）           金额（万元）       比例（%）      金额（万元）                                                     （%） 按单项计提坏                    -          -                -        -           - 账准备 按组系数提坏 账准备 其中： 生意承兑单据      3,199.27     100.00           159.96     5.00    3,039.31      系数     3,199.27     100.00           159.96     5.00    3,039.31      类别       账面余额                        坏账准备                                                             账面价值                                                    计提比例     （万元）           金额（万元）       比例（%）      金额（万元）                                                     （%） 按单项计提坏             -          -                -        -           - 广东领益智造股份有限公司                                                                召募阐明书提要 账准备 按组系数提坏 账准备 其中： 生意承兑单据                3,318.89       100.00              165.94            5.00            3,152.94   系数                  3,318.89       100.00              165.94            5.00            3,152.94    叙述期内，刊行东说念主应收单据及应收款项融资主要系银行承兑单据。针对具 有较好生意信用的客户，公司综合研究该客户的需求、计议情况、信用景况、 合作时间长短等要素，弃取以生意承兑汇票看成货款结算妙技，并参照拂收账 款坏账准备计提政策分析计提应收单据坏账准备。    （4）应收账款    叙述期各期末，刊行东说念主应收账款账龄结构情况如下：   神志      金额             占比        金额   占比  金额   占比  金额  占比          （万元）           （%）       （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%）   系数     919,889.36      100.00 927,636.38 100.00 962,890.03 100.00 938,147.33 100.00 减：坏账 准备 账面价值     869,647.13       94.54 876,621.34    94.50 911,371.97     94.65 887,075.00         94.56    报 告 期 各 期 末 ， 发 行 东说念主 应 收 账 款 账 面 价 值 分 别 为 887,075.00 万 元 、    叙述期各期末，公司一年以内的应收账款比例分别为 99.43%、99.57%和 在 1 年以内，且主要客户计议景况正常，资信情况精致。公司综合研究客户的 资信景况、合作历史和交易范围等，凭证客户不同的情况给予不同的信用账期 和结算容貌，主要客户的信用账期为 30 天至 120 天不等。叙述期内，公司对主 广东领益智造股份有限公司                                                      召募阐明书提要 要客户的信用政策未发生要紧变化，不存在放宽信用政策突击说明收入的情况。      叙述期各期末，刊行东说念主应收账款余额过甚占营业收入的比例情况如下：                                                                      单元：万元       神志 应收账款账面价值         869,647.13         876,621.34      911,371.97       887,075.00      营业收入       1,911,977.53      3,412,370.60     3,448,467.85     3,038,449.42       占比            22.74%               25.69%        26.43%           29.19%      注：2024 年 1-6 月占比数据诡计已将营业收入作年化处理      叙述期各期末，刊行东说念主应收账款账面价值占营业收入比例分别为 29.19%、 有所下降，主要系刊行东说念主进一步加强业务及阛阓开拓，收入范围同比有所上升。      叙述期各期末，公司应收账款账面余额名次前五名客户情况如下所示：                                      是否为          账面余额            占应收账款期末 序号           客户称呼                                      关联方          （万元）            余额比例（%）                系数                                 411,810.36              44.76                                      是否为          账面余额            占应收账款期末 序号           客户称呼                                      关联方          （万元）            余额比例（%）                系数                                 420,234.29              45.30                                      是否为          账面余额            占应收账款期末 序号           客户称呼                                      关联方          （万元）            余额比例（%） 广东领益智造股份有限公司                                                        召募阐明书提要             系数                                        408,979.15           42.48                                   是否为            账面余额               占应收账款期末 序号         客户称呼                                   关联方            （万元）               余额比例（%）             系数                                        424,839.05           45.28      叙述期各期末，公司主要应收账款方与主要客户相匹配，前五大客户应收 账款占应收账款期末余额比例分别为 45.28%、42.48%、45.30%和 44.76%，应 收账款麇集度保持在合理水平且叙述期内较为安详。      刊行东说念主应收账款坏账计提情况如下：       类别          账面余额                        坏账准备                                                                      账面价值              金额              比例         金额              计提比例         （万元）             （万元）            （%）        （万元）              （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组系数提坏账准  备的应收账款       系数     919,889.36     100.00        50,242.23          5.46     869,647.13       类别          账面余额                        坏账准备                                                                      账面价值              金额              比例         金额              计提比例         （万元）             （万元）            （%）        （万元）              （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组系数提坏账准  备的应收账款 广东领益智造股份有限公司                                                           召募阐明书提要     系数       927,636.38      100.00        51,015.04            5.50      876,621.34     类别           账面余额                          坏账准备                                                                         账面价值              金额              比例           金额             计提比例           （万元）             （万元）            （%）          （万元）             （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组系数提坏账准  备的应收账款     系数       962,890.03      100.00        51,518.07            5.35      911,371.97     类别           账面余额                          坏账准备                                                                         账面价值              金额              比例           金额             计提比例           （万元）             （万元）            （%）          （万元）             （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组系数提坏账准  备的应收账款     系数       938,147.33      100.00        51,072.33            5.44      887,075.00   公司依据严慎性原则并结合公司现实情况，制定了合理的坏账准备计提政 策，叙述期各期末公司应收账款坏账准备计提比例分别为 5.44%、5.35%、   同业业公司按照账龄组系数提坏账准备的计提政策比较情况如下：   账龄组合         歌尔股份                         长盈精密                       领益智造   注 1：立讯精密及蓝念念科技按照逾期天数分裂应收账款组合，故未予列示比较。   最近三年末，同业业公司应收账款坏账准备计提比例对比如下：     同业业公司                 2023.12.31            2022.12.31             2021.12.31      立讯精密                          0.47%                  0.54%               0.30%      歌尔股份                          1.04%                  1.02%               1.05%      蓝念念科技                          1.43%                  1.45%               1.87%      长盈精密                          5.23%                  6.28%               6.41%      平均值                           2.04%                  2.32%               2.41%  广东领益智造股份有限公司                                                                           召募阐明书提要          同业业公司                          2023.12.31               2022.12.31             2021.12.31          领益智造                                      5.50%                 5.35%                     5.44%     综上，叙述期各期末，刊行东说念主坏账计提政策较同业业可比公司不存在要紧  互异，坏账计提比例均高于同业业可比公司的平均值，坏账计提充分。     叙述期内，刊行东说念主应收账款的期后回款情况如下：                                                                                           单元：万元    截止日期               账面余额                    回款期间                      回款金额              回款比例     刊行东说念主 2021 年末和 2022 年末应收账款余额不才一年度的回款比例分别为     （4）预支款项     刊行东说念主预支款项账龄情况如下：                                                                                         单元：万元、%   神志                 金额            占比        金额              占比         金额         占比         金额          占比   系数           14,239.84     100.00     9,444.37        100.00   11,469.82    100.00    7,439.51     100.00     叙述期各期末，刊行东说念主预支款项余额分别为 7,439.51 万元、11,469.82 万元、  原料供应商会采用预支全部或部分货款的容貌进行交易。     （5）其他应收款     刊行东说念主其他应收款主要情况如下：                                                                                           单元：万元         神志                 2024.6.30         2023.12.31             2022.12.31           2021.12.31 广东领益智造股份有限公司                                                             召募阐明书提要      神志         2024.6.30          2023.12.31           2022.12.31        2021.12.31   账面余额             90,738.68         104,064.32           114,626.10        150,281.48   坏账准备             64,271.65          73,376.10            95,103.49         96,125.67 计提比例（%）                70.83                70.51              82.97             63.96   账面价值             26,467.03          30,688.22            19,522.61         54,155.81      叙述期各期末，刊行东说念主的其他应收款期末账面价值分别为 54,155.81 万元、      其他应收款按性质分类情况如下：                                                                            单元：万元      款项性质         2024.6.30         2023.12.31          2022.12.31        2021.12.31 预支巨额贸易款项             57,747.87         67,009.11            89,664.38       104,275.94 出口退税                 12,589.07         17,586.51             8,701.38        13,724.74 应收股权款                          -                    -                -       13,000.00 押金及保证金               10,103.15             9,248.88         12,223.35        10,725.79 消释地皮使用权出 让合同退款 应收政府补助                1,451.92             1,451.92          1,451.92          4,683.46 往还款                   1,530.13             1,434.70          1,882.99          1,738.08 政府应返还税金及 保证金 备用金                    303.83               278.38             157.65           265.09 非合并范围内关联                                -                    -          110.00             0.14 方往还 其他                     248.04               290.97             196.68           520.15 小计                   90,738.68        104,064.32           114,626.10       150,281.48 减：坏账准备               64,271.65         73,376.10            95,103.49        96,125.67       系数             26,467.03         30,688.22            19,522.61        54,155.81      刊行东说念主其他应收款主要由预支巨额贸易款项、出口退税、应收股权款和押 金及保证金组成。应收股权款和非合并范围内关联方往还主要系公司 2020 年剥 离帝晶光电关连业务产生的应收股权转让款，而与其关连的货款则看成非合并 范围内的关联方往还列示。      预支巨额贸易款项主要系以昨年度原上市公司主体与广州市卓益贸易有限 公司、江门市恒浩供应链有限公司开展巨额贸易合作而产生的预支款项。后因 交易敌手方无法践约，关连款项已全额计提坏账准备。叙述期内，关连款项余 广东领益智造股份有限公司                                           召募阐明书提要 额及坏账准备余额逐年减少主若是由于原上市公司现实适度东说念主汪南东就上述预 付款项承担连带包袱保证担保，公司通过诉讼进行追偿，凭证判决结果陆续取 得部分执行款。   （6）存货   刊行东说念主存货主要情况如下：                                                          单元：万元   神志                        存货跌价准备/合同履            账面余额                                        账面价值                              约成本减值准备 原材料            157,618.27                 7,231.06       150,387.21 在产品             62,263.40                     218.01      62,045.39 产成品            326,371.87               27,115.76        299,256.11 托福加工物质           8,241.82                      57.80       8,184.02 低值易耗品            1,348.86                      67.77       1,281.08 好处半成品           43,703.15                 2,762.98        40,940.17 在途物质            12,195.02                          -      12,195.02   系数           611,742.38               37,453.39        574,289.00  营业成本                            1,625,129.48   占比                               17.67%   神志                        存货跌价准备/合同履            账面余额                                        账面价值                              约成本减值准备 原材料            157,184.58               11,119.21        146,065.38 在产品             44,018.73                     207.18      43,811.55 产成品            350,812.06               24,666.96        326,145.10 托福加工物质           7,922.30                     307.93       7,614.37 低值易耗品            1,137.04                      55.52       1,081.52 好处半成品           46,881.59                 7,428.94        39,452.66 在途物质             8,539.44                          -       8,539.44   系数           616,495.74               43,785.74        572,710.01  营业成本                            2,731,909.63   占比                               20.96%   神志                             2022.12.31 广东领益智造股份有限公司                                             召募阐明书提要                                存货跌价准备/合同履                账面余额                                      账面价值                                 约成本减值准备 原材料               121,853.42               13,706.11       108,147.31 在产品                41,112.49                     57.18      41,055.31 产成品               341,468.13               20,337.04       321,131.09 托福加工物质              6,298.25                   717.52        5,580.73 低值易耗品               1,048.64                     82.93          965.71 好处半成品              31,987.94                 2,662.20       29,325.74 在途物质                3,930.10                         -       3,930.10    系数             547,698.98               37,562.98       510,136.00   营业成本                              2,733,466.01    占比                                 18.66%    神志                          存货跌价准备/合同履                账面余额                                      账面价值                                 约成本减值准备 原材料               128,698.70                 9,197.59      119,501.10 在产品                55,707.94                 3,467.31       52,240.63 产成品               303,228.17               24,411.33       278,816.84 托福加工物质              9,352.40                   154.90        9,197.51 低值易耗品                 995.50                     23.33          972.17 好处半成品              33,371.99                 3,090.52       30,281.47 在途物质               12,209.60                         -      12,209.60    系数             543,564.29               40,344.97       503,219.32   营业成本                              2,542,164.89    占比                                 19.79%   注：2024 年半年度存货账面价值占当期营业成本的比例已作年化处理    叙述期各期末，刊行东说念主存货账面价值分别为 503,219.32 万元、510,136.00 万元、572,710.01 万元和 574,289.00 万元，占流动钞票比重分别为 26.75%、    刊行东说念主存货的主要由原材料及产成品组成，公司的主要客户为国表里盛名 消费电子企业，其对产品托付周期等要求较高，公司凭证历史订单、销售预测 及自己库存、产能等综合要素，普通会保持一定量的合理库存，以保证产品足 额、实时托付。叙述期内，公司存货账面价值占营业成本比例分别为 19.79%、    广东领益智造股份有限公司                                                                             召募阐明书提要                                                                                             单元：万元、%  库龄            账面余额           占比         账面余额              占比           账面余额           占比        账面余额         占比  系数        611,742.39       100.00      616,495.74     100.00       547,698.98     100.00   543,564.29    100.00          公司绝大部分存货的库龄位于一年以内，叙述期内库龄在一年以内的存货    余额占比分别为 98.26%、97.82%、98.08%和 98.71%，存货不存在积压滞销的    情况。          存货跌价准备计提情况与同业业公司对比如下：                                                                    存货跌价准备计提比例         股票代码                公司称呼                     平均值                                    3.88%                 5.10%               6.29%          最近三年末，刊行东说念主存货跌价准备的计提比例接近或高于同业业可比公司    的平均值，司帐估量更为严慎，减值计提愈加充分。          （7）其他流动钞票          叙述期各期末，公司其他流动钞票账面价值明细情况如下：                                                                                             单元：万元、%          神志                         金额              占比           金额        占比        金额        占比        金额      占比    待抵扣的升值    税    待摊销模具费               24,735.55       27.67    28,446.94 35.50 15,664.27 24.90 24,181.90 36.23    预缴的企业所    得税    受托加工的存    货      广东领益智造股份有限公司                                                                      召募阐明书提要           神志                       金额             占比            金额        占比        金额       占比       金额         占比      预缴的关税            1,441.72           1.61     1,824.44     2.28    588.22   0.94      569.16     0.85      应收退货款              650.35           0.73       904.30     1.13 1,067.81    1.70 1,972.54        2.96      预缴的外洋税      过甚他           系数         89,402.12      100.00       80,128.39 100.00 62,901.88 100.00 66,752.09 100.00           叙述期各期末，刊行东说念主其他流动钞票余额为 66,752.09 万元、62,901.88 万      元、80,128.39 万元和 89,402.12 万元，占流动钞票比重分别为 3.55%、3.24%、      其中待摊销模具费主要系尚未摊销完成的短期出产模具开销。           受托加工的存货余额自 2021 年以来大幅增长主要系某供应商与刊行东说念主之子      公司土耳其赛尔康就土产货化出产该供应商品牌手机产品神志进行合作，关连科      目主要用以核算公司向该供应商提供加工拼装服务所采购的原料，跟着两边合      作的深入，交易范围有所加多导致受托加工的存货余额亦有所上升。           叙述期各期末，刊行东说念主非流动钞票的组成及比举例下：                                                                                        单元：万元、%      神志                   金额            占比               金额            占比       金额          占比         金额            占比 历久股权投资           54,620.61        2.91           52,518.84      2.91    67,256.72      4.01    42,666.60        2.55 其他权益器用投资           7,399.36       0.39            7,383.36      0.41    11,273.32      0.67     3,313.35        0.20 其他非流动金融资 产 投资性房地产             4,584.17       0.24            4,769.00      0.26     4,652.37      0.28     2,253.12        0.13 固定钞票           1,066,492.96      56.75      1,041,983.14       57.79   981,801.23    58.49    948,054.67     56.66 在建工程            165,185.14        8.79          105,067.40      5.83    98,049.39      5.84   119,184.00        7.12 使用权钞票            60,271.65        3.21           61,847.11      3.43    66,158.45      3.94    77,455.13        4.63 无形钞票            105,497.15        5.61          109,922.43      6.10   121,240.77      7.22   104,426.70        6.24 开发开销               1,370.11       0.07            2,339.42      0.13     2,865.05      0.17    16,771.30        1.00 商誉              130,262.23        6.93          130,262.23      7.22   136,690.70      8.14   176,082.75     10.52 历久待摊用度           55,926.34        2.98           66,255.00      3.67    70,557.62      4.20    56,200.77        3.36 递延所得税钞票          64,667.01        3.44           63,010.94      3.49    77,514.20      4.62    75,974.06        4.54    广东领益智造股份有限公司                                                            召募阐明书提要    神志               金额            占比       金额            占比        金额          占比          金额          占比 其他非流动钞票     144,820.24      7.71    135,002.65     7.49      40,392.44     2.41      50,828.67     3.04    系数      1,879,439.32   100.00   1,803,118.28 100.00 1,678,452.27 100.00 1,673,211.12 100.00         叙述期各期末，刊行东说念主非流动钞票期末余额分别为 1,673,211.12 万元、    建工程、无形钞票和商誉组成。2023 年末及 2024 年 6 月末，刊行东说念主其他非流动    金融钞票余额系公司投资参与阿特斯阳光电力集团股份有限公司初次公开刊行    的战术配售所形成。         （1）历久股权投资         叙述期内，刊行东说念主历久股权投资账面价值如下：                                                                                   单元：万元           被投资企业                        2024.6.30        2023.12.31    2022.12.31      2021.12.31     江门杰富意磁性材有限公司                          5,261.48         5,067.58       4,665.22       4,770.40         广东东睦新材料有限公司                       8,382.29         8,227.69       7,836.34       7,644.98     昆山江粉轩磁性材料有限公司                                  -              -           7.68          10.98     江门马丁电机科技有限公司                              719.95        680.01         879.28          865.00     南京酷科电子科技有限公司                          2,106.93         1,871.61       1,546.63       1,595.45     光弘科技（投资）有限公司                         12,460.21        10,246.97       7,922.24       7,340.47     智联精密科技东台有限公司                                   -        386.44         405.21          331.23   比尔安达（上海）润滑材料有限公司                                 -              -       6,707.34       6,216.71  宁波和希实业投资合伙企业（有限合伙）                      11,758.21        11,807.77       9,422.49       2,970.00  比尔安达（安徽）纳米涂层技艺有限公司                                -              -       6,884.80       6,421.38  宁波锦希创业投资合伙企业（有限合伙）  （原宁波鹏欣实业投资合伙企业（有限合                       4,291.12         4,294.71       4,445.82       4,500.00          伙））   领潮企业管理计划（海南）有限公司                                 -        391.11         405.46                  -  嘉兴朝拾股权投资合伙企业（有限合伙）                                -              -       6,931.61                 -  嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）                       4,942.28         4,943.09       3,481.99                 -  嘉兴朝希亨裕股权投资合伙企业（有限合  伙）  嘉兴朝希和厚股权投资合伙企业（有限合  伙）  嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合  伙）             系数                           54,620.61        52,518.84      67,256.72      42,666.60 广东领益智造股份有限公司                                                      召募阐明书提要     叙述期各期末，刊行东说念主历久股权投资余额分别为 42,666.60 万元、67,256.72 万元 、52,518.84 万元 和 54,620.61 万元 ，占非流动钞票比重分别为 2.55%、 公司计议情况精致，叙述期内均未计提关连减值准备。     （2）其他权益器用投资     叙述期各期末，刊行东说念主其他权益器用投资主要情况如下：                                                                         单元：万元              神志               2024.6.30     2023.12.31     2022.12.31   2021.12.31 合肥中科迪宏自动化有限公司                   7,207.36       7,207.36     11,081.32     3,073.35 广东江顺新材料科技股份有限公司                  192.00         176.00         192.00       240.00              系数                 7,399.36       7,383.36     11,273.32     3,313.35     报 告 期各 期 末 ， 发 行东说念主 其 他权益 工 具 投资 余额分 别为 3,313.35 万元 、 下简称“中科迪宏”）2022 年年末余额大幅增长主要系新晋股东于 2022 年 10 月 签署增资公约，商定以 12.3 亿元的投后估值向中科迪宏进行增资。公司凭证中 科迪宏的最新估值挽救其他权益器用的期末公允价值，升值部分计入当期其他 综合收益。中科迪宏 2023 年末余额变动较大主要系公司凭证中科迪宏事迹承诺 完成情况，按照投资公约的商定挽救了其他权益器用的入账估值。     （3）投资性房地产     叙述期各期末，刊行东说念主主要投资性房地产情况如下：                                                                         单元：万元                                        累计折旧及    时间          神志       账面原值                              账面价值          净值占比                                          摊销              房屋建筑物        11,024.79        7,228.05        3,796.75        34.44%                系数         12,386.64        7,802.48        4,584.17        37.01%              房屋建筑物        11,024.79        7,057.03        3,967.76        35.99%                系数         12,386.64        7,617.64        4,769.00        38.50%              房屋建筑物         8,726.67        4,811.38        3,915.30        44.87%              地皮使用权         1,106.20         369.13           737.08        66.63% 广东领益智造股份有限公司                                                                召募阐明书提要                                               累计折旧及   时间           神志           账面原值                                账面价值           净值占比                                                 摊销                系数               9,832.88          5,180.50         4,652.37        47.31%              房屋建筑物              3,542.06          1,667.69         1,874.37        52.92%                系数               4,118.57          1,865.45         2,253.12        54.71%    叙述期内公司投资性房地产按照成本法核算，叙述期各期末投资性房地产 账面价值分别为 2,253.12 万元、4,652.37 万元、4,769.00 万元和 4,584.17 万元， 占非流动钞票比重分别为 0.13%、0.28%、0.26%和 0.24%，公司投资性房地产 的主要为对出门租的厂房。    （4）固定钞票    叙述期各期末，刊行东说念主固定钞票情况如下：                                                                                单元：万元       神志            2024.6.30         2023.12.31             2022.12.31       2021.12.31 一、固定钞票原值  房屋及建筑物              415,398.24             389,827.11         357,811.82       314,544.88     机器开导            1,425,738.52       1,366,163.59          1,221,294.85     1,089,280.42     运载开导                8,759.67              8,609.20           9,399.66         8,908.55  电子过甚他开导               79,085.62             71,100.50          56,795.67        50,241.83       系数            1,928,982.05       1,835,700.40          1,645,301.99     1,462,975.68  二、累计折旧  房屋及建筑物              106,918.04              97,540.90          82,484.50        70,703.46     机器开导             657,353.80             599,239.15         501,553.84       394,310.52     运载开导                6,461.62              6,083.76           6,315.02         6,200.66  电子过甚他开导               43,728.22             40,024.03          34,834.72        32,159.74       系数             814,461.67             742,887.84         625,188.08       503,374.38  三、减值准备  房屋及建筑物                  182.59                181.99              168.98           171.51     机器开导               46,997.93             49,782.24          37,172.40        10,910.04     运载开导                 261.36                267.82              360.21             5.78  电子过甚他开导                 585.54                597.36              611.09           459.29       系数               48,027.42             50,829.42          38,312.68        11,546.63  四、账面价值  房屋及建筑物              308,297.62             292,104.22         275,158.34       243,669.91 广东领益智造股份有限公司                                                               召募阐明书提要       神志         2024.6.30            2023.12.31         2022.12.31             2021.12.31      机器开导            721,386.79          717,142.19        682,568.61             684,059.85      运载开导              2,036.69              2,257.62           2,724.42            2,702.11  电子过甚他开导              34,771.86           30,479.10            21,349.86           17,622.79       系数            1,066,492.96       1,041,983.14        981,801.23             948,054.67     叙述期各期末，刊行东说念主固定钞票原值分别 1,462,975.68 万元、1,645,301.99 万元、1,835,700.40 万元和 1,928,982.05 万元，净值分别为 948,054.67 万元、 分别为 56.66%、58.49%、57.79%和 56.75%，是公司非流动钞票的重要组成部 分。     固定钞票主要由厂房建筑物及配套设施和出产机器开导组成，叙述期各期 末房屋及建筑物和机器开导两类固定钞票净值系数占比分别为 97.86%、97.55%、 杂，产品精度要求较高，故需多量出产资源。叙述期内，跟着计议范围的扩大， 公司固定钞票范围稳步擢升。     刊行东说念主主要固定钞票折旧的司帐政策与同业业公司对比情况如下：                                                   折旧年限（年） 固定钞票类别        折旧方法                          领益智造           立讯精密            歌尔股份        蓝念念科技           长盈精密 房屋及建筑物        年限平均法          20-50     20、30、43           20-30             20               20  机器开导         年限平均法           3-15             3-15        5-10            5-10         5-10  运载开导         年限平均法           3-10               3-5            5          3-25              5     刊行东说念主主要固定钞票折旧的司帐政策与同业业公司基本一致，不存在要紧 互异。     （5）在建工程     叙述期各期末，刊行东说念主在建工程情况如下：                                                                                   单元：万元  所属年度          神志           出产线开导                厂房工程               其他              系数               账面余额             105,108.58          58,609.89        2,230.60      165,949.07               账面价值             104,344.65          58,609.89        2,230.60      165,185.14               账面余额                 76,630.22       30,211.86          429.90      107,271.98               减值准备                  2,204.58               -                -       2,204.58 广东领益智造股份有限公司                                                            召募阐明书提要  所属年度          神志           出产线开导              厂房工程             其他                系数               账面价值               74,425.64        30,211.86          429.90     105,067.40               账面余额               67,751.57        27,745.75     2,903.56         98,400.88               账面价值               67,400.08        27,745.75     2,903.56         98,049.39               账面余额               54,166.51        61,879.85     3,137.64        119,184.00               账面价值               54,166.51        61,879.85     3,137.64        119,184.00     报 告 期 各 期 末 ， 发 行 东说念主 在 建 工 程 账 面 价 值 分 别 为 119,184.00 万 元 、 建厂房。叙述期各期末，公司在建工程均尚在建造期或未达到计算使用状态， 不存在延迟转固的情况。     狂妄 2024 年 6 月末，刊行东说念主重要在建工程神志情况如下：                                                                  单元：万元                                                工程        计算达到可使用状 建造周  神志称呼         预算数               期末余额                                                程度           态时间    期 深圳领益厂 房工程 东莞领睿厂 房工程    系数          183,022.17        57,559.02     （6）使用权钞票     公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租借准则，凭证财政部 2018 年颁布改良 的《企业司帐准则第 21 号——租借》，对于非短期租借及廉价值钞票租借的， 在租借期开端日，承租东说念主应当对租借说明使用权钞票和租借欠债。叙述期各期 末，公司说明使用权钞票金额分别为 77,455.13 万元、66,158.45 万元、61,847.11 万元和 60,271.65 万元，主要系公司及子公司租借的厂房及办公场所。租借钞票 具体情况参见本召募阐明书“第四节 公司基本情况”之“九、刊行东说念主主要钞票 情况”。     （7）无形钞票     叙述期各期末，刊行东说念主无形钞票情况如下：                                                                                单元：万元        神志           2024.6.30        2023.12.31         2022.12.31            2021.12.31 广东领益智造股份有限公司                                                   召募阐明书提要    神志        2024.6.30       2023.12.31       2022.12.31        2021.12.31 一、无形钞票原值   地皮使用权        101,353.41     101,353.41        100,854.44         83,529.08    专利权          31,089.53      31,089.53         30,108.99         14,997.30    软件           20,633.88      18,197.13         14,953.78         13,808.17   客户关系           7,523.39          7,523.39       7,008.30          7,008.30   专利技艺           6,511.06          6,511.06       6,511.06          6,511.06    其他            3,296.22          5,159.72       5,154.21          5,148.58    系数          170,407.49     169,834.23        164,590.78        131,002.49  二、累计摊销   地皮使用权         14,676.34      13,550.00         11,439.25          9,492.18    专利权          25,922.68      22,347.43         12,735.95          3,864.27    软件           11,835.37      10,798.18          8,842.17          7,440.22   客户关系           4,099.52          3,650.50       2,804.44          1,893.00   专利技艺           4,971.58          4,457.28       3,428.68          2,314.36    其他            1,637.75          3,341.09       2,365.74          1,563.13    系数           63,143.24      58,144.49         41,616.23         26,567.16  三、减值准备   地皮使用权          1,597.11          1,597.11       1,597.11                   -    专利权                   -                -                -                 -    软件             169.98            170.20          136.66              8.63   客户关系                   -                -                -                 -   专利技艺                   -                -                -                 -    其他                    -                -                -                 -    系数            1,767.10          1,767.31       1,733.77              8.63  三、账面价值   地皮使用权         85,079.96      86,206.30         87,818.07         74,036.90    专利权           5,166.85          8,742.10      17,373.04         11,133.03    软件            8,628.53          7,228.75       5,974.95          6,359.32   客户关系           3,423.86          3,872.88       4,203.86          5,115.31   专利技艺           1,539.48          2,053.78       3,082.38          4,196.70    其他            1,658.48          1,818.62       2,788.47          3,585.45    系数          105,497.15     109,922.43        121,240.77        104,426.70   叙述期各期末，刊行东说念主无形钞票原值分别为 131,002.49 万元、164,590.78 广东领益智造股份有限公司                                                       召募阐明书提要 万元、169,834.23 万元和 170,407.49 万元，账面价值分别为 104,426.70 万元、 要系公司于 2019 年收购 Salcomp 所形成的无形钞票，按照并购时点评估的公允 价值入账并在其计算受益期间内摊销。      公司主要无形钞票的摊销司帐政策与同业业公司对比情况如下：                                                      折旧年限（年） 无形钞票类别      摊销方法          领益            立讯                         蓝念念        长盈                                                       歌尔股份                           智造            精密                         科技        精密      软件    年限平均法            5-10            3-10                     3-10    未败露  地皮使用权     年限平均法           30-50             50       未败露具体         40-50        50                                                        年限 专利权或非专            年限平均法            3-10             10                        10      3-10   利技艺      由上表可见，公司无形钞票摊销的司帐政策与同业业可比公司不存在要紧 互异。      （8）开发开销      叙述期内，刊行东说念主开发开销情况如下：                                                                            单元：万元      神志                    本期加多金额                      本期减少金额             期初余额          里面开发                       说明为无       转入当期        期末余额                                             其他                            开销                         形钞票        损益 精密功能件、结构 件及模组研发神志 其他研发神志         1,018.25    351.87                -          -          -    1,370.11 系数             2,339.42    351.87                -          -   1,321.17    1,370.11      神志                    本期加多金额                      本期减少金额              期初余额         里面开发                       说明为无       转入当期        期末余额                                             其他                            开销                         形钞票        损益 精密功能件、结构 件及模组研发神志 充电器及极品拼装                       -            -             -          -          -           - 研发神志 其他研发神志          789.77     927.74                -          -    699.27     1,018.25      系数        2,865.05   1,769.48               -     980.54   1,314.57    2,339.42      神志                                       2022.12.31 广东领益智造股份有限公司                                                                 召募阐明书提要                            本期加多金额                            本期减少金额              期初余额         里面开发                         说明为无            转入当期           期末余额                                            其他                            开销                           形钞票             损益 精密功能件、结构 件及模组研发神志 充电器及极品拼装                       -     351.63              -            351.63               -           - 研发神志 其他研发神志           530.80    1,201.91             -            942.94               -     789.77     系数       16,771.30     6,233.78             -       17,129.52        3,010.51      2,865.05     神志                     本期加多金额                            本期减少金额              期初余额         里面开发                         说明为无            转入当期           期末余额                                            其他                            开销                           形钞票             损益 精密功能件、结构 件及模组研发神志 充电器及极品拼装 研发神志 其他研发神志                -     584.17              -             53.37               -     530.80     系数        4,207.87    23,668.93             -       11,105.50                 -   16,771.30    叙述期各期末，刊行东说念主开发开销分别为 16,771.30 万元、2,865.05 万元、 和 0.07%。叙述期内，公司贯注研发插足，2022 年部分心志开发开销已说明为 无形钞票，导致开发开销余额有所下降。    （9）商誉    叙述期各期末，刊行东说念主商誉明细如下：                                                                                       单元：万元             神志                                            账面余额               商誉减值准备                  账面价值          结构件业务                             110,429.37                 58,649.85       51,779.52       SalcompPlc 充电器业务                      69,537.50                         -       69,537.50          磁性材料业务                             37,099.36                 37,099.36               -    深圳智成通讯有限公司 5G 业务                          6,562.12                  6,562.12               -          保护膜业务                               5,407.36                         -        5,407.36    绵阳市维奇电子技艺有限公司业务                           3,397.77                         -        3,397.77   绵阳领益通讯技艺有限公司 5G 业务                         2,045.60                  2,045.60               -      温州芯壳科技有限公司业务                                   133.65                    -         133.65 广东领益智造股份有限公司                                          召募阐明书提要           其他                      6.42                -         6.42           系数                234,619.16     104,356.93     130,262.23           神志                             账面余额         商誉减值准备           账面价值        结构件业务                110,429.37      58,649.85      51,779.52     SalcompPlc 充电器业务         69,537.50                -    69,537.50        磁性材料业务                37,099.36      37,099.36              -   深圳智成通讯有限公司 5G 业务            6,562.12       6,562.12              -        保护膜业务                  5,407.36                -     5,407.36   绵阳市维奇电子技艺有限公司业务             3,397.77                -     3,397.77  绵阳领益通讯技艺有限公司 5G 业务           2,045.60       2,045.60              -    温州芯壳科技有限公司业务                133.65                 -      133.65           其他                      6.42                -         6.42           系数                234,619.16     104,356.93     130,262.23           神志                             账面余额         商誉减值准备           账面价值        结构件业务                110,429.37      58,649.85      51,779.52     SalcompPlc 充电器业务         69,537.50                -    69,537.50        磁性材料业务                37,099.36      37,099.36              -   深圳智成通讯有限公司 5G 业务            6,562.12                -     6,562.12        保护膜业务                  5,407.36                -     5,407.36   绵阳市维奇电子技艺有限公司业务             3,397.77                -     3,397.77  绵阳领益通讯技艺有限公司 5G 业务           2,045.60       2,045.60              -           其他                      6.42                -         6.42           系数                234,485.51      97,794.81     136,690.70           神志                             账面余额         商誉减值准备           账面价值        结构件业务                110,429.37      21,664.99      88,764.38     SalcompPlc 充电器业务         69,537.50                -    69,537.50        磁性材料业务                37,099.36      37,099.36              -   深圳智成通讯有限公司 5G 业务            6,562.12                -     6,562.12        保护膜业务                  5,407.36                -     5,407.36   绵阳市维奇电子技艺有限公司业务             3,397.77                -     3,397.77  绵阳领益通讯技艺有限公司 5G 业务           2,045.60                -     2,045.60 广东领益智造股份有限公司                                                    召募阐明书提要  念念哲科精密机械制造常州有限公司业务                         361.60                -      361.60            其他                                 6.42               -         6.42            系数                           234,847.10       58,764.35   176,082.75   注 1：念念哲科精密机械制造常州有限公司业务钞票组已于 2022 年处置   叙述期各期末，刊行东说念主商誉账面价值分别为 176,082.75 万元、136,690.70 万元、130,262.23 万元和 130,262.23 万元，占非流动钞票比重分别为 10.52%、   公司主要钞票组商誉开动计量情况如下：                                                                      单元：万元                           SalcompPlc     深圳智成通                       绵阳市维奇             反向购买所     神志                      充电器          信有限公司          保护膜业务        电子技艺有             形成的商誉                              业务           5G 业务                      限公司业务 合并成本         662,106.71     68,871.04        9,000.00     6,000.00     6,594.00 减：享有的被投资 单元可鉴别净钞票     470,299.61       -666.47        2,437.88      592.64      3,196.23 公允价值份额 商誉原值         191,807.10     69,537.50        6,562.12     5,407.36     3,397.77   ①结构件业务   反向购买所形成的商誉系原上市公司江粉磁材于 2018 年刊行股份购买领益 科技 100%股权所形成的商誉。凭证《企业司帐准则》，本次交易组成领益科技 对原上市公司江粉磁材的反向购买，合并财务报表以司帐上的购买方（法律上 的子公司，即领益科技）为主体编制。被购买方（即原上市公司江粉磁材）资 产、欠债公允价值计入购买日合并财务报表时，购买方（即领益科技）合并成 本大于合并中被购买方（即原上市公司江粉磁材）可鉴别净钞票公允价值的差 额说明为商誉。   反向购买过程中，领益科技（司帐上的购买方）收购原上市公司（司帐上 的被购买方）全部业务，包括了江粉磁材计议的磁性材料、帝晶光电的融会与 触控业务、东方亮彩的精密结构件业务，商誉凭证钞票组可回收金额分管情况 如下：             商誉钞票组                                    商誉开动说明金额（万元）             结构件业务                                                    110,429.37            磁性材料业务                                                     37,099.36          融会及触控模组业务                                                    44,278.37 广东领益智造股份有限公司                         召募阐明书提要            商誉钞票组              商誉开动说明金额（万元）              系数                         191,807.10   其中，融会及模组业务钞票组已于 2020 年转让，磁性材料钞票组商誉于   ②SalcompPlc 充电器业务   SalcompPlc 充电器业务钞票组商誉系刊行东说念主境外全资子公司香港帝晶于 司收购赛尔康的合并成本为 68,871.04 万元，凭证评估细目公司应享有的赛尔康 可鉴别净钞票公允价值为-666.47 万元，差额 69,537.50 万元说明为商誉。赛尔 康主要从事手机和其他电子开导的充电器的研发、出产和销售，主要客户包括 各大手机和平板电脑品牌及制造商。   ③深圳智成通讯有限公司 5G 业务   深圳智成通讯有限公司（以下简称“深圳智成”）主要从事射频器件的研 发、出产和销售，主要产品为种种型号的滤波器。深圳智成 5G 业务钞票组商 誉系刊行东说念主于 2021 年以自有资金通过公约转让的容貌取得深圳智成 100%股权 所形成的。公司收购深圳智成的合并成本为 9,000.00 万元，凭证评估说明公司 应享有的深圳智成可鉴别净钞票公允价值为 2,437.88 万元，差额 6,562.12 万元 说明为商誉。   ④保护膜业务   保护膜业务钞票组商誉系刊行东说念主全资子公司深圳领胜以自有资金通过公约 转让的容貌取得深圳诚悦丰科技有限公司（以下简称“诚悦丰”）100%股权所 形成的。公司收购诚悦丰的合并成本为 6,000.00 万元，凭证评估说明公司应享 有的诚悦丰可鉴别净钞票公允价值为 592.64 万元，差额 5,407.36 万元说明为商 誉。诚悦丰主营业务为手机保护膜的出产及销售。   ⑤绵阳市维奇电子技艺有限公司业务   绵阳市维奇电子技艺有限公司（以下简称“绵阳维奇”）主营业务为 5G 通讯产品的研发、出产和销售，主要产品有线器材、5G 微波产品、照明及通讯 产品等，关连钞票组商誉系刊行东说念主于 2019 年以自有资金收购绵阳维奇 69.74% 股权所形成的。公司收购绵阳维奇的合并成本为 6,594.00 万元，凭证评估说明 公司应享有的绵阳维奇可鉴别净钞票公允价值为 3,196.23 万元，差额 3,397.77 广东领益智造股份有限公司                                             召募阐明书提要 万元说明为商誉。     管理层于每年年度终了对包含商誉的钞票组（组合）进行减值测试，比较 关连钞票组（组合）的账面价值（包括所分管的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如关连钞票组或者钞票组合的可收回金额低于其账面价值，就其差 额说明减值损失。狂妄 2023 年末，结构件业务和 SalcompPlc 充电器业务钞票 组商誉金额较大，系数占总商誉账面价值的比例为 93.13%，其叙述期内减值情 况如下：                                                            单元：万元  钞票组            神志          2023 年         2022 年          2021 年              包含全部商誉的钞票              组账面价值              可回收金额           189,200.00     179,400.00      297,000.00  结构件   业务         今年度商誉减值损失                -      36,984.86        5,208.68                            东洲评报字          东洲评报字           东洲评报字              可回收金额说明依据     【2024】第        【2023】第         【2022】第              包含商誉的钞票组或              钞票组组合账面价值 SalcompPlc   可回收金额           463,800.00     490,700.00      326,100.00   充电器        今年度商誉减值损失                -              -               -    业务                    东洲评报字      东洲评报字   东洲评报字                   【2023】第 718              可回收金额说明依据        【2023】第 【2022】第                        号       0664 号  0013 号    注：钞票组账面价值包含与商誉研究的固定钞票、无形钞票过甚他历久计议性钞票。     最近三年末，针对结构件业务钞票组，公司凭证东洲评报字【2022】第 资 产 组 可 回 收 金 额 的 评 估 报 告 ， 于 2021 年 及 2022 年 分 别 对 商 誉 计 提 了 于包含商誉钞票组的账面价值，未计提减值准备。     针对 SalcompPlc 充电器业务钞票组，凭证东洲评报字【2022】第 0013 号、 东洲评报字【2023】第 0664 号评估叙述及东洲评报字【2024】第 0718 号对于 钞票组可回收金额的评估叙述，最近三年末钞票组经评估的可回收金额均高于 包含商誉钞票组的账面价值，未计提减值准备。     综上，公司于每年末对商誉进行了充分的减值测试，并计提了相应的商誉       广东领益智造股份有限公司                                                                        召募阐明书提要       减值准备。          （10）历久待摊用度          叙述期各期末，刊行东说念主历久待摊用度情况如下：                                                                                                 单元：万元           神志                  2024.6.30           2023.12.31             2022.12.31            2021.12.31       装修及修缮工程                    55,926.34              66,255.00           70,534.04             55,894.17       发债关连用度摊销                             -                       -              23.58              306.60           系数                     55,926.34              66,255.00           70,557.62             56,200.77          叙述期各期末，刊行东说念主历久待摊用度分别为 56,200.77 万元、70,557.62 万       元、66,255.00 万元和 55,926.34 万元，占非流动钞票比重分别为 3.36%、4.20%、          （11）递延所得税钞票          叙述期各期末，刊行东说念主递延所得税钞票情况如下：                                                                                                 单元：万元  神志     可抵扣暂时          递延所得            可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得          性互异            税钞票             性互异   税钞票 时性互异 税钞票 时性互异 税钞票 可抵扣赔本     264,337.39    54,171.53      283,120.91 56,019.43 329,949.39 67,668.18 451,722.35 78,196.12 里面交易未 已矣利润 钞票减值准 备 信用减值准 备 递延收益       40,599.21        6,168.88      42,090.99         6,389.06 33,370.87     5,075.25 18,183.74         2,871.12 租借欠债       68,045.91    12,351.64         49,402.96         8,041.23 57,714.34     9,336.99     6,795.81      1,081.63 股权激励               -               -               -               -          -            -      804.85       120.73 计算欠债               -               -               -               -          -            -       67.02         12.14 其他          6,997.01        1,221.42       6,107.00         1,085.55   3,335.31       555.38           -             - 小计        508,439.36    94,785.73      537,542.97 96,253.90 606,528.44 111,689.24 618,148.53 105,034.11 互抵金额      171,869.19    30,118.72      204,814.82 33,242.96 212,060.73 34,175.05 183,656.51 29,060.05  系数       336,570.17    64,667.01      332,728.15 63,010.94 394,467.72 77,514.20 434,492.02 75,974.06       注：2022 年数据按照 2023 年挽救的期初数进行列示          报 告 期 各 期 末 ， 发 行 东说念主 递 延 所 得 税 资 产 余 额 分 别 为 75,974.06 万 元 、 广东领益智造股份有限公司                                           召募阐明书提要 团内子公司累计可抵扣赔本及里面交易未已矣损益所产生的可抵扣暂时性互异。    刊行东说念主自 2023 年 1 月 1 日起适用《企业司帐准则解释第 16 号》的关连规 定：“承租东说念主在租借期开端日开动说明租借欠债并计入使用权钞票的租借交易不 适用《企业司帐准则第 18 号—所得税》对于豁免开动说明递延所得税欠债和递 延所得税钞票的划定。企业对该交易因钞票和欠债的开动说明所产生的应征税 暂时性互异和可抵扣暂时性互异，应当凭证《企业司帐准则第 18 号—所得税》 等研究划定，在交易发生时期别说明相应的递延所得税欠债和递延所得税钞票。” 因此，刊行东说念主于 2023 年就租借欠债及使用权钞票的暂时性互异说明了关连的递 延所得税钞票和递延所得税欠债，同期挽救期初余额。两者影响已相互抵消， 不影响递延所得税钞票及递延所得税欠债在财务报表上的金额。    （12）其他非流动钞票    叙述期各期末，刊行东说念主其他非流动钞票情况如下：                                                             单元：万元                                                一年以上的                       预支开导及工         预支           神志                                   定存及大额         系数                         程款          购房款                                                  存单                账面余额     55,870.72          -    88,949.52   144,820.24                账面价值     55,870.72          -    88,949.52   144,820.24                账面余额     49,695.23   2,851.79    82,455.63   135,002.65                账面价值     49,695.23   2,851.79    82,455.63   135,002.65                账面余额     38,992.14   1,400.29           -     40,392.44                账面价值     38,992.14   1,400.29           -     40,392.44                账面余额     49,303.55   1,648.52           -     50,952.07                账面价值     49,180.15   1,648.52           -     50,828.67    报 告 期 各 期 末 ， 发 行 东说念主 其 他 非 流 动 资 产 余 额 分 别 为 50,828.67 万 元 、 购房款以及到期时间在一年以上的定存及大额存单。   广东领益智造股份有限公司                                                                 召募阐明书提要        （二）欠债结构分析        叙述期各期末，公司流动欠债和非流动欠债金额及占欠债总额的比举例下：  神志        金额            占比           金额           占比         金额          占比         金额            占比           （万元）          （%）          （万元）          （%）       （万元）         （%）       （万元）          （%） 流动欠债     1,350,957.94      66.18    1,323,678.70     70.12 1,323,844.54     69.91 1,397,630.48     70.93 非流动欠债     690,359.57       33.82      563,976.23     29.88   569,664.42     30.09    572,807.02    29.07  系数      2,041,317.51     100.00    1,887,654.93 100.00 1,893,508.97 100.00 1,970,437.50 100.00        叙述期内，公司流动欠债占欠债总额的比例分别为 70.93%、69.91%、        叙述期各期末，刊行东说念主流动欠债情况如下：                                                                                单元：万元、%  神志             金额             占比          金额          占比         金额          占比         金额           占比 短期告贷       160,656.08       11.89    148,667.11    11.23     202,656.97   15.31     334,375.70    23.92 交易性金融                     -           -             -         -      1,502.98     0.11      1,679.91     0.12 欠债 应付单据        45,441.51        3.36     54,123.71      4.09     59,544.09     4.50     56,419.63     4.04 应付账款       764,481.34       56.59    748,582.13    56.55     636,412.90   48.07     755,441.45    54.05 预收款项             4.41        0.00         35.04      0.00       113.19      0.01        28.84      0.00 合同欠债         5,562.76        0.41      1,464.47      0.11      1,601.68     0.12      1,533.17     0.11 应付职工薪 酬 应交税费        24,512.59        1.81     36,428.46      2.75     33,802.53     2.55     23,390.67     1.67 其他应付款       49,769.32        3.68     53,937.66      4.07     54,933.38     4.15     54,537.46     3.90 一年内到期 的非流动负      240,905.88       17.83    217,279.37    16.41     277,785.30   20.98     122,619.32     8.77 债 其他流动负 债  系数      1,350,957.94      100.00   1,323,678.70 100.00 1,323,844.54 100.00 1,397,630.48 100.00        （1）短期告贷        叙述期各期末，刊行东说念主短期告贷情况如下： 广东领益智造股份有限公司                                                          召募阐明书提要                                                                            单元：万元    神志        2024.6.30         2023.12.31           2022.12.31            2021.12.31 质押告贷           19,900.00                      -                   -                    - 保证告贷           98,826.23           83,165.40          189,260.45            279,303.14 典质加保证告贷                  -         32,348.00              13,000.00          54,514.95 质押加保证告贷        11,500.00            3,500.00                      -                    - 信用告贷                     -          8,043.23                      -             300.00 单据贴现           30,000.00           21,500.00                      -                    - 未到期应付利息           429.85                 110.48             396.53              257.61    系数         160,656.08          148,667.11          202,656.97            334,375.70   叙述期各期末，刊行东说念主短期告贷余额分别为 334,375.70 万元、202,656.97 万元、148,667.11 万元和 160,656.08 万元，占流动欠债的比重分别为 23.92%、 现实适度东说念主曾芳勤女士提供保证担保。叙述期内，公司短期告贷范围有所减少， 欠债结构得到陆续优化。叙述期内，公司不存在逾期未偿还的短期告贷。   （2）交易性金融欠债   叙述期各期末，刊行东说念主交易性金融欠债情况如下：                                                                            单元：万元         神志                   2024.6.30       2023.12.31     2022.12.31      2021.12.31 以公允价值计量且其变动计入当期                                          -            -        1,502.98        1,679.91 损益的金融欠债 其中：购买股权弃取权（注）                            -            -        1,502.98        1,679.91         系数                               -            -        1,502.98        1,679.91   注：2021 年 4 月 29 日，刊行东说念主分别收购了上海比尔安达和安徽比尔安达 51%的股权 （“主张股份”）。安徽比尔安达和上海比尔安达的剩余股权由几家孤独的第三方持有。作 为对主张股份投资的一部分，刊行东说念主：   （a）取得出售方的看跌期权，当达到股权转让公约商定的条件时，出售方有权按照协 议中商定的价钱转让其持有的上海比尔安达和安徽比尔安达的股权给本公司；   （b）授予看涨期权给出售方,当达到股权转让公约商定的条件时,出售方有权要求按照 公约商定的价钱，自行或指定关连方回购部分或全部主张股份。   叙述期各期末，刊行东说念主交易性金融欠债分别为 1,679.91 万元、1,502.98 万 元、0.00 万元和 0.00 万元，占流动欠债的比重分别为 0.12%、0.11%、0.00%和 安达和安徽比尔安达时所授予出售方的看涨期权的公允价值。刊行东说念主已于 2023 年 4 月和 5 月分别处置了安徽比尔安达和上海比尔安达，与之关连的购买弃取 广东领益智造股份有限公司                                                        召募阐明书提要 权因此失效。      （3）应付单据      叙述期各期末，刊行东说念主应付单据情况如下：                                                                       单元：万元      神志      2024.6.30          2023.12.31        2022.12.31         2021.12.31 银行承兑汇票          45,441.51           54,123.71         59,544.09          54,257.56 生意承兑汇票                     -                  -                 -         2,162.06      系数         45,441.51           54,123.71         59,544.09          56,419.63      叙述期各期末，刊行东说念主应付单据余额分别为 56,419.63 万元、59,544.09 万 元、54,123.71 万元和 45,441.51 万元，占流动欠债的比重分别为 4.04%、4.50%、 到期未支付的应付单据。      （4）应付账款      叙述期各期末，刊行东说念主应付账款情况如下：                                                                       单元：万元       神志       2024.6.30        2023.12.31        2022.12.31         2021.12.31 应付材料款            633,567.31       612,303.71         515,976.93         614,407.19 应付开导、工程款          64,400.55        60,440.26          55,813.65          73,258.72 应付加工费             45,400.03        56,483.38          44,408.92          48,437.18 其他                21,113.45        19,354.79          20,213.41          19,338.36       系数         764,481.34       748,582.13         636,412.90         755,441.45      叙述期各期末，刊行东说念主应付账款余额分别为 755,441.45 万元、636,412.90 万元、748,582.13 万元和 764,481.34 万元，占流动欠债比重分别为 54.05%、      （5）预收款项与合同欠债      叙述期各期末，刊行东说念主预收款项与合同欠债情况如下：                                                                       单元：万元      神志        2024.6.30         2023.12.31        2022.12.31        2021.12.31   预收账款                   4.41            35.04           113.19              28.84   合同欠债             5,562.76           1,464.47          1,601.68          1,533.17      系数            5,567.18           1,499.50          1,714.87          1,562.01      叙述期各期末，刊行东说念主预收款项与合同欠债系数金额分别为 1,562.01 万元、 广东领益智造股份有限公司                                                             召募阐明书提要 要系预收租借钱及货款。    （6）应付职工薪酬    叙述期各期末，刊行东说念主应付职工薪酬情况如下：                                                                            单元：万元    神志        2024.6.30           2023.12.31            2022.12.31         2021.12.31 短期薪酬            27,373.87            37,147.92            35,541.24          42,432.77 下野后福利-设定 提存策画 除名福利             1,919.73             3,474.84               589.46             445.21    系数           32,220.60            43,438.08            38,153.38          44,895.10    叙述期各期末，刊行东说念主应付职工薪酬余额分别为 44,895.10 万元、38,153.38 万元、43,438.08 万元和 32,220.60 万元，占流动欠债比重分别为 3.21%、2.88%、 产生的职工抵偿金较高。    （7）应交税费    叙述期各期末，刊行东说念主应交税费情况如下：                                                                            单元：万元        神志           2024.6.30         2023.12.31         2022.12.31        2021.12.31        升值税                3,970.45         8,784.39           9,774.47         9,230.56     企业所得税                10,167.26        16,902.93         13,873.31          2,979.47     个东说念主所得税                 1,103.54         1,381.65           1,503.20         1,135.30   城市保重建造税                  710.42          1,142.39           1,596.51          768.59     外洋转折税                 5,871.56         5,643.28           4,360.71         7,163.26 教化费附加（含地方）                 563.25          1,172.56           1,461.22          777.03        房产税                 934.57             263.89           190.56           200.18     地皮使用税                  242.99             161.52           121.52           121.51        其他                  948.56             975.84           921.03          1,014.77        系数                24,512.59        36,428.46         33,802.53        23,390.67    叙述期各期末，刊行东说念主应交税费余额分别为 23,390.67 万元、33,802.53 万 元、36,428.46 万元和 24,512.59 万元，占流动欠债比重分别为 1.67%、2.55%、 广东领益智造股份有限公司                                                                        召募阐明书提要    （8）其他应付款    叙述期各期末，刊行东说念主其他应付款情况如下：                                                                                          单元：万元    神志        2024.6.30              2023.12.31                 2022.12.31               2021.12.31   应付股利             731.74                     546.54                        -                         -  其他应付款          49,037.58                53,391.11                54,933.38                54,537.46    系数           49,769.32                53,937.66                54,933.38                54,537.46    叙述期各期末，刊行东说念主其他应付款余额分别为 54,537.46 万元、54,933.38 万元、53,937.66 万元和 49,769.32 万元，占流动欠债比重分别为 3.90%、4.15%、 其他应付款的具体情况如下：                                                                                          单元：万元      神志           2024.6.30              2023.12.31              2022.12.31             2021.12.31     预提用度            39,080.20                 42,520.75             33,285.70              29,380.88    限定性股票                 7,030.26               7,126.81            18,517.65              16,026.71     往还款                   726.10                 337.80                624.74                6,794.32    押金保证金                 2,176.31               2,366.73             2,169.52                1,735.70 代扣持股策画行权个税                      -               1,004.64                        -                     - 非合并范围内关联单元     往还      其他                    24.62                  19.58                162.02                 219.85      系数             49,037.58                 53,391.11             54,933.38              54,537.46    叙述期各期末，预提用度占其他应付款的比例较大且合座呈上升趋势，其 原因系业务范围扩大，计议行径产生的关连预提用度相应加多。    （9）一年内到期的非流动欠债    叙述期各期末，刊行东说念主一年内到期的非流动欠债情况如下：                                                                                          单元：万元         神志           2024.6.30                2023.12.31          2022.12.31             2021.12.31 一年内到期的历久告贷               218,352.90            195,549.28           225,779.91            102,606.92 一年内到期的历久债券                           -                     -         31,440.00                        - 一年内到期的历久应付款                          -                     -                        -          60.00 一年内到期的租借欠债                22,552.98             21,730.09            20,565.39             19,952.40 广东领益智造股份有限公司                                                                        召募阐明书提要         神志                    2024.6.30           2023.12.31        2022.12.31         2021.12.31         系数                      240,905.88         217,279.37        277,785.30         122,619.32    叙述期各期末，刊行东说念主一年内到期的非流动欠债分别为 122,619.32 万元、 一年内到期的历久告贷合座呈现增长的趋势，主若是公司银行告贷融资范围的 扩大和债务结构的优化所导致的。2022 年末，一年内到期的历久债券为公司子 公司深圳领益于 2020 年 1 月面向及格投资者刊行的公司债券，债券本息于    （10）其他流动欠债    叙述期各期末，刊行东说念主其他流动欠债情况如下：                                                                                        单元：万元        神志                  2024.6.30          2023.12.31         2022.12.31           2021.12.31       计算欠债                          215.51           280.65                74.00            303.82   待转销销项税额                           122.99           154.80                64.67            165.85   计算应付退货款                           870.89          1,423.82             1,480.93          2,239.57 预领受托加工物质款项                   26,194.05             17,863.42         15,718.53                      -        系数                    27,403.44             19,722.69         17,338.14             2,709.23    叙述期各期末，刊行东说念主其他流动欠债分别为 2,709.23 万元、17,338.14 万元、 托福加工服务所收取的预收材料款。    叙述期各期末，公司非流动欠债情况如下：                                                                                     单元：万元、%  神志             金额             占比          金额          占比          金额         占比         金额         占比 历久告贷     528,130.18        76.50 398,634.99        70.68 382,522.95       67.15 392,485.14      68.52 应付债券                -           -             -         -            -         -    31,360.76    5.47 租借欠债        45,974.13       6.66      48,746.60     8.64    53,191.04      9.34     64,024.77   11.18 计算欠债                -           -        470.55     0.08             -         -            -           - 历久应付款               -           -             -         -   26,106.91      4.58     22,173.93    3.87 广东领益智造股份有限公司                                                                  召募阐明书提要  神志            金额            占比           金额         占比        金额         占比       金额         占比 递延收益      76,206.76      11.04       77,182.18   13.69    67,169.58   11.79   34,467.06      6.02 递延所得税 欠债  系数      690,359.57    100.00 563,976.23 100.00 569,664.42 100.00 572,807.02 100.00    （1）历久告贷    叙述期各期末，刊行东说念主历久告贷组成情况如下：                                                                                  单元：万元     神志            2024.6.30              2023.12.31          2022.12.31         2021.12.31 保证和质押告贷                          -           34,187.52           64,579.23         91,076.52 典质和保证告贷               141,366.00           126,189.00          183,552.50          92,876.00 保证告贷                  604,330.70           433,064.33          358,701.13         310,497.55 未到期应付利息                   786.38                 743.42           1,470.00            642.00 减：一年内到期 的历久告贷     系数                528,130.18           398,634.99          382,522.95         392,485.14    叙述期各期末，刊行东说念主历久告贷余额分别为 392,485.14 万元、382,522.95 万元、398,634.99 万元和 528,130.18 万元，占非流动欠债比重分别为 68.52%、 求加多，银行融资余额相应增长；另一方面，公司短期告贷比例有所下降，中 历久告贷比例有所提高，公司欠债结构愈加合理化。    （2）应付债券    叙述期各期末，刊行东说念主应付债券情况如下：                                                                                  单元：万元     神志            2024.6.30              2023.12.31          2022.12.31         2021.12.31 其他应付债券                           -                    -          30,000.00         29,920.76 应付未到期债券                                  -                    -           1,440.00           1,440.00 利息 减：一年内到期                                  -                    -          31,440.00                    - 的应付债券     系数                           -                    -                   -        31,360.76    叙述期各期末，刊行东说念主应付债券系公司全资子公司领益科技（深圳）有限 公司于 2020 年 1 月 17 日至 2020 年 1 月 21 日刊行的 2020 年公开刊行公司债券 （ 面 向 合 格 投 资 者 ）（ 第 一 期 ）， 债 券 简 称 为 “20 领 益 01” ， 债 券 代 码 为 广东领益智造股份有限公司                                                              召募阐明书提要 “149030”，现实刊行范围为 3 亿元，最终票面利率为 4.80%。该债券于 2023 年 1 月完周到部本金及利息的兑付并摘牌，2022 年末分类为至一年内到期的非 流动欠债。    （3）租借欠债    叙述期各期末，刊行东说念主租借欠债情况如下：                                                                             单元：万元       神志          2024.6.30          2023.12.31          2022.12.31        2021.12.31 历久租借欠债                68,527.10            70,476.69        73,756.43          83,977.17 减：一年内到期的 租借欠债      系数               45,974.13            48,746.60        53,191.04          64,024.77    刊行东说念主自 2021 年 1 月 1 日起，公司执行新租借准则，对于除短期租借及低 价值钞票租借外的其他租借，在租借期开端日，公司将尚未支付的租借付款额 现值说明为租借欠债。叙述期各期末，公司的租借欠债余额分别为 64,024.77 万 元、53,191.04 万元、48,746.60 万元和 45,974.13 万元，占非流动欠债比重分别 为 11.18%、9.34%、8.64%和 6.66%。    （4）历久应付款    叙述期各期末，刊行东说念主历久应付款情况如下：                                                                             单元：万元    神志          2024.6.30          2023.12.31           2022.12.31          2021.12.31 非合并范围内关                            -                    -          26,106.91           22,173.93 联单元往还 应付融资租借钱                    -                    -                     -                 - 历久非金融机构                            -                    -                     -           60.00 告贷 未到期应付利息                    -                    -                     -                 - 减：一年内到期                            -                    -                     -           60.00 的历久应付款    系数                      -                    -          26,106.91           22,173.93    叙述期各期末，刊行东说念主历久应付款分别为 22,173.93 万元、26,106.91 万元、 GROUP LIMITED 向刊行东说念主提供的计议告贷，刊行东说念主已于 2023 年 7 月归赵关连 告贷。 广东领益智造股份有限公司                                                           召募阐明书提要    （5）递延收益    叙述期各期末，刊行东说念主递延收益情况如下：                                                                             单元：万元      神志          2024.6.30        2023.12.31         2022.12.31             2021.12.31 与钞票关连政府补助          57,287.67          58,263.09            51,218.49          25,602.93 与收益关连政府补助          18,919.09          18,919.09            15,951.09            8,864.13      系数            76,206.76          77,182.18            67,169.58          34,467.06    递延收益余额分别为 34,467.06 万元、67,169.58 万元、77,182.18 万元和 主要为与钞票关连政府补助，具体情况如下：                                                                             单元：万元        神志               2024.6.30          2023.12.31       2022.12.31       2021.12.31   整机拼装神志扶持资金                   15,853.09    15,853.09         15,853.09         8,834.13 东台市新特产业扶持专项资金                   9,257.06       9,550.32       10,137.15       10,723.98   企业技艺改造专项资金                                   5,963.74                 -                - 企业技艺改造专项补助资金                    4,514.30       4,980.17        6,159.68         1,205.17     工业园装修工程                     4,725.00       4,900.00        5,250.00         5,600.00   企业技艺改造奖补助                     3,940.44       4,185.53        5,071.31          344.72   自动化智能化改造资助                    2,011.48       2,255.33        3,003.27         2,197.46 SPECS（电子元器件及半导体     制造的推动策画）    战新省拨资金开销                     1,800.00       1,800.00        1,800.00                  -    技艺改造擢升神志                      585.36           652.10         785.57          919.04   新式工业化发展饱读舞                      300.17           327.98         688.65          881.09      研究开发资助                      434.36           476.52         560.86          645.19   科技与技改扶持资金                      428.40           433.80         444.60          455.40     自动化神志补助                      298.38           324.29         376.11          427.94 异方性磁材出产开导改造神志                    212.00           229.76         267.29                  - 异方性磁材（第二期）出产设    备更新技艺改造补助 湿压异方性磁材成型出产自动  化（第一期）技艺改造神志 广东领益智造股份有限公司                                               召募阐明书提要        神志           2024.6.30          2023.12.31   2022.12.31   2021.12.31     企业技艺改造                 123.98          163.90       244.95            -   技艺改造资金扶持款              2,318.53          168.87       212.44            - 深圳市企业技艺中心建造资助       资金    擢升装备水平补助                 85.55           93.05       108.17       123.29    产业发展扶持资金                 92.52           95.57       101.67       107.77 湿压异方性磁材成型出产自动  化（第二期）技艺改造神志       （进口贴息） 先进技艺和产品类进口贴息专         项资金     专项扶持资金                  48.00           48.00        80.00            -   自动化改造政府补贴                 61.17           68.09        81.91        95.73 省级工业和信息化专项（援助    企业技艺改造） 深圳市经济贸易和信息化委员 会 2016 年度外经贸发展专项资           33.39           41.73        58.42        75.12     金（进口贴息）补贴     固定钞票补贴                 146.40           43.52        53.89        64.26         级奖金 级专项资金（开导更新淘汰老                   2.65         3.75        10.13        17.54       旧开导专题）  援助智能化改造神志补助                    3.41         3.96         6.81        11.60  企业高质地专利耕种神志                                    -            -        27.00  企业运营类专利导航神志                                    -            -         3.00 装备擢升和管千里着简易能化擢升项                                                 -            -            -           目           持         造扶持          策画    广西工业振兴资金              3,000.00        3,000.00     智能车间神志                  75.27           92.44      广东领益智造股份有限公司                                                                     召募阐明书提要                 神志                       2024.6.30                2023.12.31   2022.12.31     2021.12.31      桂林领益智能神志环保工程专           项资金             印度政府补助                                  197.51            234.86      产业转型升级扶持政策奖励                                    87.58            102.43         要紧制造业逾额投资奖                                   84.87             92.43         四川省科学技艺厅神志                                   10.97             56.04         企业技艺改造专项补助                             5,267.79                 系数                            76,206.76            77,182.18    67,169.58      34,467.06          （6）递延所得税欠债          叙述期各期末，刊行东说念主递延所得税欠债情况如下：                                                                                              单元：万元   神志       应征税暂时         递延所得          应征税暂 递延所得 应征税暂 递延所得 应征税暂 递延所得             性互异           税欠债          时性互异 税欠债 时性互异 税欠债 时性互异 税欠债 非统一控 制企业合 并钞票评 估升值 固定钞票 加速折旧 交易性金 融器用公 允价值变 动 租借欠债                 -             -           -              -            -         -       539.98    134.99 其他权益 器用公允          4,362.90        654.44    4,362.90         654.44     8,236.86 1,235.53        228.89     34.33 价值变动 使用权资 产 联、合营 企业的投          9,202.77    2,300.69      9,202.77 2,300.69           6,452.49 1,613.12              -        - 资收益 小计          420,474.08   70,167.22 442,475.61 72,184.87 452,389.05 74,849.01 352,205.57 57,355.42 互抵金额        171,869.19   30,118.72 204,814.82 33,242.96 212,060.73 34,175.05 183,656.51 29,060.05 互抵后金 额   注：2022 年数据按照 2023 年挽救的期初数进行列示          叙述期各期末，公司递延所得税欠债余额分别为 28,295.36 万元、40,673.96 广东领益智造股份有限公司                                              召募阐明书提要 万元、38,941.91 万元和 40,048.50 万元，占非流动欠债比重为 4.94%、7.14%、 易性金融器用公允价值变动形成。    使用权钞票所产生的暂时性互异及递延所得税欠债系刊行东说念主自 2023 年 1 月 见本章节“八、财务景况分析”之“（一）钞票景况分析”之“2、非流动钞票” 之“（11）递延所得税钞票”的研究阐明。    （三）偿债智商分析    叙述期内，公司偿债智商的主要财务策画如下：      财务策画                    /2024.6.30     /2023.12.31    /2022.12.31   /2021.12.31    流动比率（倍）                1.51            1.45          1.47          1.35    速动比率（倍）                1.08            1.01          1.08          0.99  钞票欠债率（母公司）     （%） 钞票欠债率（合并）（%）             52.17           50.76         52.32         55.43   利息保险倍数（倍）               6.16            8.24          6.60          5.29   流动比率＝流动钞票/流动欠债；   速动比率＝（流动钞票－存货）/流动欠债；   钞票欠债率（母公司）＝母公司欠债总额/母公司钞票总额×100%   钞票欠债率（合并）＝合并欠债总额/合并钞票总额×100%；   利息保险倍数＝（利润总额＋利息用度）÷利息用度    （1）流动比率、速动比率分析    叙述期各期末，刊行东说念主流动比率分别为 1.35、1.47、1.45 和 1.51，速动比 率分别为 0.99、1.08、1.01 和 1.08。叙述期内，公司流动比率及速动比率合座 较为稳固，钞票流动性较好。    （2）钞票欠债率分析    叙述期各期末，刊行东说念主合并报表的钞票欠债率分别为 55.43%、52.32%、 债智商较强。    （3）利息保险倍数分析    叙述期各期末，刊行东说念主利息保险倍数分别为 5.29、6.60、8.24 和 6.16。报 广东领益智造股份有限公司                                                召募阐明书提要 告期内，刊行东说念主利息保险倍数看护了较高水平，偿债智商较强，无要紧偿债风 险。    叙述期内，公司的成本结构和偿债智商策画与可比公司的对比情况如下：  股票代码              股票简称   2024.6.30    2023.12.31   2022.12.31   2021.12.31                           钞票欠债率（%）              平均值               53.80        55.20        57.73        56.48                           流动比率（倍）              平均值                1.23         1.23         1.14         1.18                           速动比率（倍）              平均值                0.88         0.87         0.74         0.81                               利息保险倍数（倍）              平均值                6.00         5.50         6.13         9.91 广东领益智造股份有限公司                                                            召募阐明书提要   股票代码          股票简称          2024.6.30        2023.12.31     2022.12.31   2021.12.31     数据来源：wind 资讯，上市公司如期叙述。     刊行东说念主流动比率、速动比率及钞票欠债率均略优于同业业可比公司平均水 平，刊行东说念主合座偿债智商较强。跟着债务结构的不断优化，刊行东说念主利息保险倍 数逐年升高，2022 年度以来均已超越行业平均水平，偿债智商有所增强。刊行 东说念主采用了较为稳健的财务政策，陆续盈利智商较强，偿债风险较低。     （四）钞票盘活智商分析     叙述期内，公司应收账款、存货及总钞票盘活情况如下：       财务策画           2024 年 1-6 月       2023 年度           2022 年度          2021 年度 总钞票盘活率（次）                     0.50              0.93             0.96            0.94 存货盘活率（次）                      2.83              5.05             5.39            5.52 应收账款盘活率（次）                    2.19              3.82             3.83            3.70     注：总钞票盘活率=当期营业收入/（期初总钞票+期末总钞票）/2     应收账款盘活率＝营业收入/应收账款期末期初平均账面价值     存货盘活率＝营业成本/存货期末期初平均账面价值     （1）总钞票盘活率分析     叙述期内，刊行东说念主总钞票盘活率分别为 0.94 次、0.96 次、0.93 次和 0.50 次， 合座较为稳固，钞票使用效率较高。     （2）存货盘活率分析     叙述期内，刊行东说念主存货盘活率分别为 5.52 次、5.39 次、5.05 次和 2.83 次， 略有下降，但合座看护了较高水平，存货流动性精致。     （3）应收账款盘活率分析     叙述期内，刊行东说念主应收账款盘活率分别为 3.70 次、3.83 次、3.82 次和 2.19 次，波动较小，应收账款回款情况精致。     叙述期内，公司钞票盘活智商策画过甚与可比公司对比情况如下：  股票代码         股票简称    2024 年 1-6 月           2023 年度          2022 年度      2021 年度                             总钞票盘活率（次） 广东领益智造股份有限公司                                                    召募阐明书提要  股票代码       股票简称   2024 年 1-6 月          2023 年度      2022 年度     2021 年度         平均值                 0.48              1.06         1.15        1.09                          存货盘活率（次）         平均值                 2.91              5.60         5.47        5.57                        应收账款盘活率（次）         平均值                 3.45              6.80         6.40        5.87   注：为方便核算和对比，上表存货账款盘活率=营业成本/存货平均账面价值，应收账 款盘活率=营业收入/应收账款平均账面价值；   数据来源：wind 资讯，上市公司如期叙述。     （1）总钞票盘活率比较分析     叙述期内，刊行东说念主总钞票盘活率分别为 0.94 次、0.96 次、0.93 次和 0.50 次， 同业业平均水瓜分别为 1.09 次、1.15 次、1.06 次和 0.48 次，刊行东说念主总钞票盘活 率与同业业平均值相近，允洽企业计议特征。     （2）存货盘活率比较分析     叙述期内，以账面价值进行诡计刊行东说念主存货盘活率分别为 5.52 次、5.39 次、     （3）应收账款盘活率比较分析     叙述期内，以账面价值进行诡计刊行东说念主应收账款盘活率分别为 3.70 次、 广东领益智造股份有限公司                    召募阐明书提要 同所导致的，但主要客户资信情况较好，合座信用风险较低。   （五）财务性投资情况   《上市公司证券刊行注册管理办法》划定，上市公司向不特定对象刊行证 券，除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资。   凭证《（再融资）证券期货法律适宅心见第 18 号》第一款对于“最近一期 末不存在金额较大的财务性投资”的贯穿与适用划定：   “（1）财务性投资包括但不限于：投资类金融业务；非金融企业投资金融 业务（不包括投资前后持股比例未加多的对集团财务公司的投资）；与公司主营 业务无关的股权投资；投钞票业基金、并购基金；拆借资金；托福贷款；购买 收益波动大且风险较高的金融产品等。   （2）围绕产业链荆棘游以获取技艺、原料或者渠说念为目的的产业投资，以 收购或者整合为目的的并购投资，以拓展客户、渠说念为目的的拆借资金、托福 贷款，如允洽公司主营业务及战术发展标的，不界定为财务性投资。   （3）上市公司过甚子公司参股类金融公司的，适用本条要求；计议类金融 业务的不适用本条，计议类金融业务是指将类金融业务收入纳入合并报表。   （4）基于历史原因，通过发起设立、政策性重组等形成且短期难以清退的 财务性投资，不纳入财务性投资诡计口径。   （5）金额较大是指，公司已持有和拟持有的财务性投资金额高出公司合并 报表包摄于母公司净钞票的百分之三十（不包括对合并报表范围内的类金融业 务的投资金额）。”   凭证证监会出台的《监管司法适用指引——刊行类第 7 号》，除东说念主民银行、 银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融 行径的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于融资租借、融资担保、 生意保理、典当及小额贷款等业务。   狂妄 2024 年 6 月末，公司合并报表中可能与财务性投资的关连司帐科目情 广东领益智造股份有限公司                                     召募阐明书提要 况如下：                                                     单元：万元 序号       报表科目     2024 年 6 月 30 日    是否包含财务性投资   财务性投资金额       其他非流动金融资       产                  财务性投资系数                                  13,600.75           叙述期末合并报表包摄于母公司净钞票                         1,865,826.62                  财务性投资占比                                    0.73%   注：公司对江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司的历久股权投资被认定为财务性 投资，但公司已全额对其计提钞票减值准备，计入财务性投资的金额为零。      （1）交易性金融钞票                                                     单元：万元                  神志                          2024.6.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票                                   16,865.52 其中：银行领会产品                                                15,732.03      孳生金融钞票                                                301.49      权益器用投资                                                832.00                  系数                                      16,865.52      银行领会产品系公司为提高资金使用效率所购买的领会产品或大额存单， 关连产品无固如期限或固如期限在一年以内，主要投资于高流动性钞票及债权 类钞票，安全性较高、收益较为安详，不属于收益波动大且风险较高的金融产 品，不属于财务性投资。 参与认购新三板挂牌公司广东力王高新科技股份有限公司（以下简称“广东力       广东领益智造股份有限公司                                                  召募阐明书提要       王”）非公开刊行的股票。广东力王业务聚焦于消费类高端智能手机快充界限变       压器的研发和出产，其产品为公司充电器产品的重要原料，该投资系公司为拓       宽原材料采购渠说念而进行的产业投资，不属于财务性投资。          （2）其他应收款       证金、出口退税款等组成，均为与主业关连的计议性往还，不属于财务性投资。          （3）其他流动钞票       升值税、待摊销模具费及受托加工物质等组成，不存在财务性投资的情况。          （4）历久股权投资                                     认缴注                                               是否                                     册成本          持股       投资                          是财 序号    企业称呼     账面价值（东说念主          注册成本                                  计议范围                                     是否均          比例       时间                          务性                 民币万元）                                     已实缴                                               投资      江门市江海区汇                                元东说念主民币                      2月     他经批准的业务      有限公司                                                                   联想开发与出产计议电                                                                   机（包括直线电机、平      江门马丁电机科                   100 万好意思                    2008 年   面电机、稀土永磁电机      技有限公司                     元                         12 月     等）过甚驱动系统、电                                                                   机成品、五金成品、电                                                                   子产品                                                                   电子行业元器件专用材      江门杰富意磁性                   45,000 万                  2004 年      材有限公司                     日元                        8月                                                                   售和售后服务                                                                   粉末冶金成品、汽车零                                                                   件（不含发动机）、家电                                                                   零件及关连新材料的生      广东东睦新材料                   15,000 万                  2018 年      有限公司                      元东说念主民币                      6月                                                                   品、技艺的出进口业                                                                   务；自有房屋租借，机                                                                   械开导租借                                                                   磁性材料、导热材料、                                                                   电子元器件、绝缘材                                                                   料、粘胶剂、润滑剂、      昆山江粉轩磁性                   100 万元                    2015 年   清洗剂、气动元件、五      材料有限公司                    东说念主民币                       1月       金交电、电线电缆、电                                                                   动器用、机电开导、通                                                                   讯器材、汽摩配件、工                                                                   量刃具、仪器姿色、建       广东领益智造股份有限公司                                                     召募阐明书提要                                       认缴注                                                是否                                       册成本          持股       投资                           是财 序号    企业称呼     账面价值（东说念主            注册成本                                    计议范围                                       是否均          比例       时间                           务性                 民币万元）                                       已实缴                                                投资                                                                     筑材料、陶瓷成品、橡                                                                     塑成品、化工原料及产                                                                     品（不含危机化学品及                                                                     易制毒化学品）、电脑及                                                                     配件、机械开导、办公                                                                     开导、文学用品、包装                                                                     材料、工艺礼品（不含                                                                     金 银 ）、 玩 具 、 金 属 材                                                                     料、阀门、管说念配件、                                                                     轴承、制冷开导、压缩                                                                     机及配件、电子产品的                                                                     销售；五金成品的加工                                                                     及销售；货品及技艺的                                                                     出进口业务      比尔安达（上      限公司                                                                     种种金属名义处理；金      比尔安达（安                                  东说念主民币                       3月       售；自营和代理种种商      术有限公司                                                                     品及技艺的出进口业务                                                                     电子产品、电板及适度                                                                     系统研发、销售、技艺                                                                     转让、技艺服务、技艺      南京酷科电子科                                               2020 年   计划、技艺推广；软件      技有限公司                                                 3月       研发、销售；自营和代                              币                                                                     理种种商品及技艺的进                                                                     出口业务；电子专用材                                                                     料销售                                                                     精密科技技艺研发，精      智联精密科技东                     500 万元                    2020 年   密金属模具及配件、治      台有限公司                       东说念主民币                       1月       具、切削刀具、机械配                                                                     件出产、销售                                                                     一般神志：企业管理；      领潮企业管理咨                                                        企业管理计划；财务咨                                  东说念主民币                       4月      公司                                                             息计划服务；商务通知                                                                     服务      光弘科技（投                      3.883 亿港                  2020 年      资）有限公司                      元                         10 月      宁波和希实业投                                  东说念主民币                       7月      限合伙）      嘉兴朝拾股权投                                  元东说念主民币                      12 月      限合伙）       广东领益智造股份有限公司                                                召募阐明书提要                                     认缴注                                     是否                                     册成本          持股      投资                 是财 序号    企业称呼     账面价值（东说念主          注册成本                                计议范围                                     是否均          比例      时间                 务性                 民币万元）                                     已实缴                                     投资      嘉兴朝盈股权投                                东说念主民币                       12 月      限合伙）      宁波锦希创业投                                东说念主民币                       12 月      限合伙）      嘉兴朝希和厚股                                东说念主民币                       3月      （有限合伙）      嘉兴朝希亨裕股                                东说念主民币                       6月      （有限合伙）      嘉兴朝希洪泰股                                东说念主民币                       7月      （有限合伙）       系数           54,620.61      —         —     —       —   —             —            江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司（以下简称“汇通小贷”）系原       上市公司江粉磁材于 2014 年增资入股，认缴的注册成本均已实缴，主营业务为       小额贷款。后因其计议不善，现款流盘活穷苦，刊行东说念主已于 2020 年对该历久股       权投资全额计提了钞票减值损失。刊行东说念主对汇通小贷的投资属于财务性投资，       但不属于董事会决议前六个月内实施的财务性投资，且狂妄终末一期末其账面       价值为零。汇通小贷现在已无现实计议，刊行东说念主已通过诉讼表率请求赶走公司，       法院终审判决赐与援助，汇通小贷后续将照章履行计帐表率。            上表序号 2-9 的对外投资均系公司围绕主业进行的产业投资，被投资公司       的计议范围及主营业务均与公司主业密切关连，触及的业务板块包括材料业务、       汽车业务和精密功能件及结构件业务，不属于财务性投资。刊行东说念主已于 2023 年       处置了其所持比尔安达（上海）润滑材料有限公司、比尔安达（安徽）纳米涂       层技艺有限公司及昆山江粉轩磁性材料有限公司的股权。            领潮企业管理计划（海南）有限公司（以下简称“海南领潮”）系刊行东说念主       于 2022 年 4 月参与投资设立，刊行东说念主理股 40%，认缴注册成本 400 万元已于      广东领益智造股份有限公司                                   召募阐明书提要      希亨裕股权投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙东说念主投资苏州迈志微半导      体有限公司，其主营业务为半导体器件专用开导销售。刊行东说念主业务拓展至光伏      等清洁能源界限，主要产品有微型逆变器等，该对外投资与刊行东说念主主业关连，      允洽刊行东说念主畴昔发展战术，不属于财务性投资。         光弘科技（投资）有限公司（以下简称“光弘投资”）系刊行东说念主全资子公      司 TRIUMPHLEAD（SINGAPORE）PTE.LTD 于 2020 年 10 月受让惠州光弘科      技股份有限公司（以下简称“光弘科技”）和拓印科技香港有限公司（以下简      称拓“拓印科技”）所持光弘投资股权所得，股权转让完成简洁弘科技子公司      光弘科技电子（香港）有限公司持有光弘投资 51.00%股权，拓印科技持有光弘      投资 24.50%股权，领益智造通过全资子公司 TRIUMPHLEAD（SINGAPORE）      PTE.LTD 持有光弘投资 24.50%股权。凭证投资公约，投资各方同意光弘投资在      越南设立主张公司，主张公司的主要计议范围为 3C 产品（电脑、通讯产品、和      消费性电子产品不限于智能手机、平板、智能穿着等）和物联网产品、汽车电      子、工业适度等产品的研发、出产和销售。2020 年 12 月，光弘投资已完成目      标公司 DBGTECHNOLOGY（VIETNAM）COMPANYLIMITED 的设立。除目      标公司外，光弘投资无其他对外投资。主张公司的计议业务与公司主业密切相      关，不属于财务性投资。         上表序号 12-18 的七家合伙企业均为公司参与设立的投资平台公司，其对      外投资情况如下：                              认缴钞票 序               刊行东说念主投资             对外投资        合伙称呼                  份额是否          投资标的      标的公司主营业务 号               额（万元）              范围                               已实缴                                        厦门海辰储能科技      宁波和希实业投                                        股份有限公司（原     锂离子电板及能源电                                        厦门海辰新能源科     池制造业务      限合伙）                                        技有限公司）                                        厦门海辰储能科技      嘉兴朝拾股权投                                        股份有限公司（原     锂离子电板及能源电                                        厦门海辰新能源科     池制造业务      限合伙）                                        技有限公司）      宁波锦希创业投                                          上海锦源晟新能源   新能源要害金属材料                                          材料有限公司     的加工及销售      限合伙）      广东领益智造股份有限公司                                       召募阐明书提要                               认缴钞票 序               刊行东说念主投资              对外投资        合伙称呼                   份额是否           投资标的        标的公司主营业务 号               额（万元）               范围                                已实缴      嘉兴朝盈股权投                                            苏州精控能源科技     车用电板系统的研                                            有限公司         发、出产及销售      限合伙）      嘉兴朝希亨裕股    深圳亮彩                                            苏州迈志微半导体     半导体器件专用开导                                            有限公司         销售      （有限合伙）     领潮 GP100      嘉兴朝希和厚股                                            光伏电板自动化机电                                            无锡江松科技股份                                            有限公司      （有限合伙）                                             销售                                                         新能源、储能、光                                                         伏、半导体和航空航      嘉兴朝希洪泰股                                            深圳市拉普拉斯能     天所需先进材料、高                                            源股份有限公司      端装备，以及配套自      （有限合伙）                                                         动化和配件的研发、                                                         制造,销售和租借        凭证合伙公约，上述合伙企业设立均用于投资单一标的公司，标的公司的      主营业务主要触及光伏、新能源汽车等界限，与刊行东说念主主业密切关连，但基于      严慎性研究，刊行东说念主将对嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波锦希创      业投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴朝希和厚股权投资合伙企业（有限合伙）、      嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合伙）的投资认定成财务性投资。刊行      东说念主已于 2023 年处置了所持嘉兴朝拾股权投资合伙企业（有限合伙）的全部股权      及宁波和希实业投资合伙企业（有限合伙）的部分股权。        （5）其他权益器用投资                  月末账面                         投资      认缴注册成本   为财         神志                         主营业务                    价值                         时点      是否已经实缴   务性                  （万元）                                          投资      合肥中科迪宏自动                 工业自动化开导研发、     2020 年      化有限公司                    联想、销售及集成服务       7月      广东江顺新材料科                 磁粉、磁性材料及成品     2017 年      技股份有限公司                  的研发、出产和销售       11 月         系数        7,399.36        合肥中科迪宏自动化有限公司（以下简称“中科迪宏”）系刊行东说念主于 2020      年投资的一家主要从事工业 AI 视觉检测和工业大数据挖掘合座惩处有策画研发业      务公司。公司精密功能件的制造工艺中会结合独有自动化和视觉检测技艺，确      保欣忭为客户提供在尺寸、外不雅及性能等方面的严格要求的产品。中科迪宏针      对 AI 视觉检测技艺的研发对公司检测效率的擢升具有精致的促进作用，关连投 广东领益智造股份有限公司                                     召募阐明书提要 资在技艺方面与公司业务具有强关联性，不属于财务性投资。    广东江顺新材料科技股份有限公司系公司围绕原上市公司磁性材料业务进 行的关连产业投资，其主营业务与公司材料业务高度关连，不属于财务性投资。    （6）其他非流动钞票 备及工程款和一年以上的如期进款及大额存单。公司为擢升资金使用效率所购 买的如期进款及大额存单产品风险较小，安全性较高，不属于收益波动大且风 险较高的金融产品，不属于财务性投资。    （7）投资性房地产 租的厂房及地皮使用权，不属于财务性投资。    （8）其他非流动金融钞票 “ 阿 特 斯 ”） 首 次 公 开 发 行 的 初 始 战 略 配 售 所 产 生 的 。 发 行 东说念主 实 际 获 配 营业务为光伏组件的研发、出产和销售以及光伏应用惩处有策画。频年刊行东说念主凭 借在消费电子界限的先进制造训戒，业务范围已缓缓拓展至光伏储能界限，与 国际当先的能源客户在合作开发、出产等方面深入合作，主要产品微型逆变器 是光伏发电系统必不可少的重要元件。该投资为刊行东说念主围绕现有业务进行的产 业投资，有意于进一步开拓光伏储能板块业务阛阓，不属于财务性投资。    综上，狂妄 2024 年 6 月末，公司存在的财务性投资为对汇通小贷的历久股 权投资，且已全额计提钞票减值准备。该笔投资账面余额为 2,614.01 万元，账 面价值为零；对嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）投资的账面价值为 值为 2,112.74 万元；对嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合伙）投资的账 面价值为 2,254.61 万元，财务性投资的账面价值系数占公司合并报表包摄于母 公司净钞票的比例为 0.73%，未高出 30%。刊行东说念主最近一期末不存在持有金额 较大的财务性投资情形。 广东领益智造股份有限公司                       召募阐明书提要 投资及类金融业务情况    自本次刊行关连董事会决议日前六个月于今，公司实施或拟实施的财务性 投资（包括类金融投资）的关连情况逐项阐明如下：    （1）投资类金融业务    公司的全资子公司深圳前海方圆生意保理有限公司（以下简称“前海方 圆”）系原上市主体江粉磁材于 2016 年 6 月投资设立，注册成本为 1000 万元 且已完成实缴。原上市主体改名为领益智造后，于 2020 年 12 月对前海方圆进 行增资，新增注册成本 9000 万并完成实缴，增资后前海方圆的注册成本变更为    凭证《监管司法适用指引——刊行类第 7 号》第三条之划定，与公司主营 业务发展密切关连，允洽业态所需、行业发展通例及产业政策的融资租借、商 业保理及供应链金融，暂不纳入类金融业务诡计口径。    前海方圆主要围绕集团的上游供应商开展反向保理业务，客户主要触及消 费电子产品精密功能器件及机器开导、磨具、夹治具过甚他出产辅料供应商。 公司计议范围较大，供应商数目广博，设立前海方圆的目的是为了惩处部分供 应商资金盘活急切问题，确保企业供应链安详，有意于抑止企业的采购成本， 允洽业态所需及行业发展通例，与主营业务密切关连，不属于财务性投资。    除上述事项外，自本次刊行关连董事会决议日前六个月于今，公司过甚子 公司不存在其他实施或拟实施类金融业务的情况。    （2）非金融企业投资金融业务    自本次刊行关连董事会决议日前六个月于今，公司过甚子公司不存在投资 金融业务的情况。    （3）与公司主营业务无关的股权投资    自本次刊行关连董事会决议日前六个月于今，公司过甚子公司未实施或拟 实施与公司主营业务无关的股权投资。    （4）投钞票业基金、并购基金    本次刊行的董事会决议日前六个月起于今，公司不存在投资或拟投资的产 业基金的情况。        广东领益智造股份有限公司                                                               召募阐明书提要             （5）拆借资金             本次刊行的董事会决议日前六个月起于今，公司不存在拆借资金的情形。             （6）托福贷款             本次刊行的董事会决议日前六个月起于今，公司不存在托福贷款的情形。             （7）购买收益波动大且风险较高的金融产品             本次刊行的董事会决议日前六个月起于今，公司不存在购买收益波动大且        风险较高的金融产品的情形。             综上，本次刊行关连董事会决议日前六个月于今，公司不存在实施或拟实        施财务性投资及类金融业务的情况。        九、盈利智商分析             叙述期内，公司营业收入和净利润波动情况如下：                                                                                    单元：万元、%  神志                                                                    增长                     增长          金额           增长率          金额          增长率         金额                     金额                      金额                                                                         率                      率 营业收入   1,911,977.53     25.06   3,412,370.60    -1.05   3,448,467.85   13.49   3,038,449.42    7.97    2,814,254.80 净利润      69,028.48    -44.58     204,732.38    28.76     159,007.46    34.33    118,370.36    -47.81    226,815.70 包摄于母 公司整个 者的净利 润 扣除非经 常性损益 后属于母 公司整个 者的净利 润             报 告 期 内 ， 发 行 东说念主 净 利 润 分 别 为 118,370.36 万 元 、 159,007.46 万 元 、        升主要系收入范围的增长以及毛利率水平的提高。2023 年度净利润同比有所增        长，主要系 2022 年度商誉减值损失的金额较大，以及今年公司就汪南东保证合        同纠纷案件收回执行款约 2.27 亿元所产生的坏账冲回。2024 年 1-6 月刊行东说念主净        利润有所下滑，主要系公司综合毛利率有所抑止、汇兑收益及异常常性损益减        少所致，主要原因有：1、刊行东说念主于 2023 年末新相接的模组类新业务，关连业   广东领益智造股份有限公司                                                                召募阐明书提要   务处于阛阓开发初期，产线尚处磨合阶段，毛利水平较低；2、刊行东说念主汽车产品   过甚他业务在本期进行出产资源整合与迁徙，部分业务整合初期出产效率及东说念主   工效率有所抑止，叠加较高的东说念主力成本和固定成本使得各业务毛利率出现不同   程度的下滑；3、2024 年 1-6 月，刊行东说念主财务用度中的汇兑收益较 2023 年同期   减少 1.57 亿，主若是刊行东说念主存在较大比例以好意思元结算的境外售售，本期好意思元兑   东说念主民币的汇率波动导致汇兑损益产生一定波动；4、2024 年 1-6 月，刊行东说念主非经   常性损益事项产生的收益较 2023 年同期有所减少，主要系公司本期就汪南东保   证合同纠纷案件收回的执行款金额约为 0.92 亿，较去年同期 1.79 亿有所减少。   同期，刊行东说念主其他非流动金融钞票的公允价值波动也对净利润水平变成了一定   的不利影响。        叙述期内，刊行东说念主包摄于母公司整个者的净利润分别为 118,009.31 万元、   母公司整个者的净利润分别为 80,479.78 万元、149,431.77 万元、169,299.50 万   元和 57,402.07 万元。刊行东说念主异常常性损益主要为非流动钞票处置损益、政府补   助以及投资收益。        （一）营业收入分析        叙述期内，刊行东说念主公司营业收入组成如下：                                                                               单元：万元、%   神志             金额          占比         金额         占比         金额          占比        金额          占比  主营业务  收入  其他业务  收入   系数     1,911,977.53   100.00 3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00        叙述期内，刊行东说念主主营业务杰出，营业收入较大比例来自于主营业务。        叙述期内，刊行东说念主营业收入按产品分类的组成情况如下：                                                                               单元：万元、% 业务类型                金额            占比          金额             占比       金额           占比       金额          占比        广东领益智造股份有限公司                                                          召募阐明书提要      业务类型                   金额           占比          金额           占比       金额          占比       金额          占比 精密功能件、结构件 及模组 充电器及极品拼装         300,685.76      15.73    669,440.31    19.62   654,395.39   18.98   560,528.74   18.45 材料                38,469.18       2.01     70,919.25     2.08   103,935.66    3.01   125,353.51    4.13 汽车产品             101,820.98       5.33    169,681.79     4.97   118,158.07    3.43    44,367.03    1.46 其他                49,351.52       2.58    185,410.39     5.43   160,652.14    4.66    91,364.12    3.01       系数        1,911,977.53   100.00    3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00             叙述期内，刊行东说念主营业收入来自于精密功能件、结构件及模组以及充电器        及极品拼装业务，上述两项业务收入系数占营业收入比重分别为 91.41%、             （1）营业收入变动分析             叙述期内，刊行东说念主精密功能件、结构件及模组业务收入分别为 2,216,836.02        万元、2,411,326.60 万元、2,316,918.86 万元和 1,421,650.08 万元，其占营业收入        的比例分别为 72.96%、69.92%、67.90%和 74.35%，是刊行东说念主的主要收入来源。             刊行东说念主精密功能件、结构件及模组业务收入主要受卑劣消费电子产品阛阓        的需求波动影响，其中智能手机阛阓看成卑劣最大的应用板块，在经历了多年        的高速发展后，已渐渐进入存量阛阓时期。2021 年度寰球智能手机出货量增速        明显放缓，2022 年度出现了小幅下降。相应地，公司 2021 年度精密功能件、        结构件及模组业务收入较 2020 年度收入增长 40,669.74 万元，增长率为 1.87%，        增速较缓。2022 年度收入较 2021 年度增长 194,490.58 万元，增长率为 8.77%，        增幅较大主要系刊行东说念主在深耕巩固智能手机等传统消费电子界限业务的同期，        积极布局和发展平板电脑、智能可穿着开导等新兴的消费电子细分界限业务，        阐明行业龙头企业的中枢上风。2023 年以来，公司凭借在计议范围、研发更动、        客户资源等方面积存的竞争上风，精密功能件、结构件及模组业务的收入范围        在存量竞争时期保持了基本安详。2024 年 1-6 月，刊行东说念主收入范围同比有所上        升主要来自于新开拓的模组类业务。             叙述期内，刊行东说念主充电器及极品拼装业务收入分别为 560,528.74 万元、 广东领益智造股份有限公司                                  召募阐明书提要 充分阐明协同效应，充电器及极品拼装业务收入范围及占比逐年递加。公司与 国表里盛名消费电子公司建立了历久合作关系，充电器也渐渐由低功率产品转 向高功率产品，产品平均单价的擢升带动销售收入稳步提高。    叙述期内，刊行东说念主材料业务收入分别为 125,353.51 万元、103,935.66 万元、 新能源汽车、光伏等新兴行业的发展令磁性材料产生了更多应用场景，公司 以来因阛阓环境竞争热烈，关连产品收入有所下降。    叙述期内，刊行东说念主汽车产品业务收入分别为 44,367.03 万元、118,158.07 万 元 、169,681.79 万 元和 101,820.98 万元，占营业收入的比 例分别为 1.46%、 顺应新能源汽车产业的快速发展，刊行东说念主汽车产品业务范围赶紧扩大。公司于 主要客户的订单范围不断增长，汽车业务收入范围及占比叙述期内逐年加多。    叙述期内刊行东说念主来自其他业务的收入分别为 91,364.12 万元、160,652.14 万 元、185,410.39 万元和 49,351.52 万元，系数占营业收入的比例分别为 3.01%、 源产品。2022 年以来刊行东说念主其他业务收入呈大幅上升的趋势，主要系公司在微 型逆变器等产品界限的快速布局见效显耀，阛阓份额得到赶紧擢升，得益于公 司在消费电子界限多年积存的先进制造训戒。2024 年以来，公司陆续聚焦中枢 业务，来自其他业务的收入及占比有所下降。    叙述期内，刊行东说念主营业收入按区域分类的组成情况如下：     广东领益智造股份有限公司                                                               召募阐明书提要                                                                                单元：万元、%  区域              金额          占比         金额            占比        金额          占比        金额          占比 境内销售       545,725.15     28.54   1,045,529.27    30.64 1,111,715.92    32.24 1,172,800.39    38.60 境外售售      1,366,252.37    71.46   2,366,841.33    69.36 2,336,751.93    67.76 1,865,649.03    61.40  系数       1,911,977.53   100.00   3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00        刊行东说念主外售收入占比较高，主若是由业务模式决定的。为配合境外客户需     求，擢升客户服务水平，公司在香港、新加坡均设立了接单中心，公司出产主     体主要凭证接单中心收到的客户订单进行出产，接单中心再将产品销售给电子     产品品牌厂商和制造厂商。接单中心结算货币主要为外币，公司将需要进行报     关并之外币结算的收入分裂为外售收入，故外售收入占比较高。公司外售收入     占比较高与公司业务模式匹配，具有合感性。                                                                                单元：万元、%  季度               金额         占比         金额           占比       金额           占比       金额           占比 第   一 季 度 第   二 季 度 第   三 季                      -        -   935,739.69     27.42   986,422.00    28.60   888,695.85    29.25 度 第   四 季                      -        -   947,758.00     27.77   981,585.22    28.46   875,597.78    28.82 度  系数       1,911,977.53   100.00 3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00        叙述期内，刊行东说念主主业收入总体呈现一定的季节性波动，主要系精密零部     件产品的卑劣应用界限主要为智能手机、平板电脑等消费电子产品，其需求一     般于国庆节、圣诞节、元旦及春节等节沐日较高。刊行东说念主凭证卑劣需求安排生     产，因此销售周期时时早于末端产品的阛阓周期，导致下半年营业收入高于上     半年，呈现一定的季节性。        （二）营业成天职析        叙述期内，刊行东说念主的营业成本按产品类型分类如下：       广东领益智造股份有限公司                                                                           召募阐明书提要                                                                                              单元：万元、%  业务类型                   金额             占比                 金额          占比          金额           占比        金额           占比 精密功能件、 结构件及模组 充电器及极品 拼装 材料                32,847.33          2.02           62,048.99      2.27     97,980.63     3.58    112,986.54     4.44 汽车产品             103,280.23          6.36       160,947.17         5.89    114,008.83     4.17     43,402.60     1.71 其他                51,376.26          3.16       174,792.61         6.40    133,564.03     4.89     76,334.89     3.00      系数        1,625,129.48     100.00         2,731,909.63 100.00 2,733,466.01 100.00 2,542,164.90 100.00           公司营业成本主要包括产品原材料、相应东说念主工成本、制造用度等，其华夏       材料占营业成本的主要部分。叙述期内，公司按产品类型分类的营业成本增长       趋势与营业收入保持一致，各业务类型营业成本占比与各业务类型的营业收入       占比基本一致。           叙述期内，刊行东说念主营业成本按区域分类的组成情况如下：                                                                                              单元：万元、% 区域             金额             占比               金额            占比              金额        占比            金额           占比 境 内 销售 境 外 销售 系数        1,625,129.48     100.00     2,731,909.63       100.00     2,733,466.01   100.00     2,542,164.90     100.00           叙述期内，公司按区域分类营业成本增长趋势与营业收入保持一致，境内       外营业成本占比与境表里营业收入占比基本一致。           （三）毛利率分析           叙述期内，刊行东说念主分产品类型的毛利额和毛利率情况如下：                                                                                              单元：万元、%        业务类别                                                        毛利                   毛利               毛利                           毛利额          毛利率            毛利额                  毛利额                   毛利额                                                                     率                    率               率      精密功能件、结             271,531.57         19.10    621,507.95 26.82 626,339.93 25.97 439,894.31 19.84 广东领益智造股份有限公司                                                             召募阐明书提要  业务类别          2024 年 1-6 月          2023 年度            2022 年度             2021 年度 构件及模组 充电器及极品组 装 材料             5,621.85   14.61     8,870.26 12.51     5,955.03   5.73    12,366.97   9.87 汽车产品          -1,459.26   -1.43     8,734.62   5.15    4,149.24   3.51      964.43    2.17 其他            -2,024.73   -4.10    10,617.79   5.73   27,088.11 16.86     15,029.23 16.45      系数      286,848.04   15.00   680,460.97 19.94 715,001.84 20.73 496,284.52 16.33      注：毛利额=营业收入-营业成本，毛利率=毛利额/营业收入，下同。      报 告 期 内 ， 发 行 东说念主 毛 利 额 分 别 为 496,284.52 万 元 、 715,001.84 万 元 、 功能及结构件业务，叙述期内占总毛利的比例分别为 88.64%、87.60%、91.34% 和 94.66%。      （1）精密功能件、结构件及模组业务      叙述期内，刊行东说念主精密功能及结构件毛利率分别为 19.84%、25.97%、 智能开导等新兴消费电子界限的开拓，新引进的高利润神志使得合座单价有所 上升。2）刊行东说念主通过改善供应链管理和擢升出产自动化水平有用地对成本进行 了管控。2023 年度毛利率相较 2022 年度略有擢升主要得益于刊行东说念主在巩固现 有阛阓份额，保持收入范围基本安详的同期贯注精良化运营管理策略来适度成 本。刊行东说念主 2024 年上半年毛利率有所下降，主要系公司新相接的模组等类新业 务在本期已矣无数目出货，天然收入范围有所擢升，但由于新业务尚处于阛阓 开拓初期，毛利水平相对较低进而拉低了合座业务毛利率。      （2）充电器及极品拼装业务      叙述期内，刊行东说念主充电器及极品拼装业务毛利率分别为 5.00%、7.87%、 外洋业务的拓展及关连产品的量产变成了一定的不利影响。2022 年度毛利率有 所回升主要系部分产线陆续投产，单价更高的高功率快充产品渐渐替代低功率 产品，产品结构优化带动充电器业务毛利率擢升。2023 年以来，充电器及极品 拼装业务毛利率有所下降主要系来自主要客户的订单不足预期，新增产线开导 的固定成本较高影响了毛利水平。 广东领益智造股份有限公司                                                   召募阐明书提要     （3）材料业务     叙述期内，刊行东说念主材料业务的毛利率分别为 9.87%、5.73%、12.51%和 料价钱有所高涨，同期磁性材料阛阓竞争较为热烈，纳米晶材料等关连产品单 价及销量均有所下落。2023 年度以来，材料业务毛利率上升主要系铁锰锌磁粉 等原材料价钱不断下落，径直材料成本下降使得毛利率有所上升。     （4）汽车产品     叙述期内，刊行东说念主汽车产品业务毛利率分别为 2.17%、3.51%、5.15%和- 接片、柔性软联结及注塑件等精密结构件，但关连产品毛利率较低，从而拉低 了汽车产品合座毛利率。跟着技艺工艺和产线自动化程度的不断提高，2022 年 度及 2023 年度汽车业务毛利率稳步攀升。2024 年 1-6 月，刊行东说念主汽车产品业务 毛利率有所下滑，主要系公司本期进行了出产资源的整合及迁徙，出产效率下 降导致毛利率有所下滑。     （5）其他     报 告期内， 刊行东说念主其他业务毛利率 分别为 16.45%、16.86%、 5.73%和- 东说念主其他业务 2021 年及 2022 年毛利率较为安详，2023 年度以来，毛利率大幅下 降主要系刊行东说念主在外洋新增产能以欣忭光伏储能产品的订单需求，但东说念主员及产 线开导尚处磨合期，成本较高导致毛利率有所下滑。2024 年 1-6 月，刊行东说念主海 外工场产能尚处爬坡阶段，较高的东说念主员及固定成本导致关连业务处于赔本状态。     叙述期内，公司与同业业上市公司的毛利率比较情况如下： 股票代码        股票简称   2024 年 1-6 月         2023 年度      2022 年度     2021 年度        平均值               13.88%            14.26%      14.97%      16.17%     消费电子精密制造组件为定制化产品，同业业公司在产品结构、技艺工艺   广东领益智造股份有限公司                                                                     召募阐明书提要   和产品末端界限等方面均存在互异，是以关连业务的毛利率亦有所不同。2021   年度刊行东说念主毛利率水平与同业业可比公司平均值相近，2022 年度以来刊行东说念主毛   利率高于同业业公司平均值，主要得益于公司精密制造业务在平板电脑、可穿   戴智能开导等新兴消费电子界限的事迹擢升以及产品工艺改进、产线自动化程   度的提高。2024 年 1-6 月，同业业公司立讯精密毛利率较 2023 年度基本保持稳   定，歌尔股份有较大幅度擢升，而蓝念念科技、长盈精密及刊行东说念主则出现了小幅   下滑。        （四）税金及附加        叙述期各期，刊行东说念主税金及附加情况如下：                                                                                       单元：万元         神志               2024 年 1-6 月         2023 年度              2022 年度           2021 年度   城市保重建造税                     2,957.78                7,355.11          8,088.86         4,781.88   教化费附加                       1,473.43                3,744.85          4,072.13         2,310.31   房产税                         1,552.54                2,825.11          2,517.09         2,292.83   地皮使用税                          365.03                873.22            852.65            816.79   印花税                         1,348.55                2,764.58          2,463.82         2,015.46   地方教化附加                         982.29               2,496.76          2,714.75         1,540.21   其他                             382.10                301.11            314.85            288.55         系数                    9,061.71            20,360.75            21,024.15        14,046.04        叙述期内，刊行东说念主税金及附加分别为 14,046.04 万元、21,024.15 万元、   税等关连税费开销。        （五）期间用度分析        叙述期内，刊行东说念主期间用度情况如下：                                                                                    单元：万元、%   神志               金额            占比            金额            占比         金额         占比       金额           占比 销售用度         16,008.17        0.84        33,242.76      0.97     30,208.03   0.88    31,522.66     1.04 管理用度         61,723.42        3.23    140,189.22         4.11    146,035.00   4.23   120,181.21     3.96 财务用度          6,509.10        0.34        21,172.10      0.62     14,802.85   0.43    36,529.04     1.20 研发用度         92,115.36        4.82    180,845.37         5.30    209,436.18   6.07   170,078.23     5.60 广东领益智造股份有限公司                                                                         召募阐明书提要 神志             金额           占比               金额          占比             金额            占比        金额           占比 系数       176,356.04           9.22      375,449.45       11.00     400,482.06   11.61     358,311.15   11.79      叙述期内，刊行东说念主期间用度之和分别为 358,311.15 万元、400,482.06 万元、      叙述期内，刊行东说念主销售用度情况如下：                                                                                       单元：万元、% 神志          金额        占比                金额         占比           金额           占比            金额        占比 职工薪 酬 物料消 耗 业务费     1,794.71      11.21      4,704.71        14.15      4,202.21       13.91     5,005.74     15.88 差旅费      895.26        5.59          2,182.11     6.56      1,747.68        5.79     1,655.95      5.25 折旧摊 销用度 办公费      137.21        0.86           543.34      1.63           324.30     1.07        333.68     1.06 其他       770.30        4.81      1,248.74         3.76      1,692.07        5.60     1,377.46      4.37 系数     16,008.17   100.00       33,242.76       100.00     30,208.03      100.00    31,522.66    100.00      刊行东说念主的销售用度主要由职工薪酬、物料忽地和业务费等组成。叙述期内， 刊行东说念主的销售用度分别为 31,522.66 万元、30,208.03 万元、33,242.76 万元和      叙述期内，职工薪酬用度逐年上升主要系公司陆续加强销售蚁集建造，销 售团队不断扩大，工资薪酬开销相应加多。2022 年度销售用度较 2021 年度有 所下降主要系前期打样的部分产品已陆续进入量产阶段，物料忽地开销有所下 降。      叙述期内，刊行东说念主管理用度情况如下：  广东领益智造股份有限公司                                                                   召募阐明书提要                                                                                  单元：万元、%   神志            金额         占比           金额          占比          金额          占比          金额          占比 职工薪酬     35,676.87     57.80      82,359.10     58.75     75,454.69     51.67     63,055.94     52.47 折旧摊销费 用 服务费       4,914.76        7.96    10,051.30      7.17     14,158.64      9.70     12,224.89     10.17 办公费       4,384.81        7.10    10,451.52      7.46      9,783.21      6.70      9,714.53      8.08 物料忽地       875.01         1.42     2,372.22      1.69      2,029.97      1.39      2,469.17      2.05 差旅费        576.70         0.93     1,527.71      1.09      1,307.09      0.90      2,304.77      1.92 维修检测费      403.45         0.65     1,119.46      0.80        952.89      0.65      1,687.66      1.40 业务费        466.43         0.76     1,147.74      0.82        922.58      0.63        910.17      0.76 其他用度      1,447.35        2.34     3,334.44      2.38      4,239.84      2.90      3,779.60      3.14   系数     61,723.42    100.00     140,189.22 100.00 146,035.00 100.00 120,181.21 100.00       叙述期内，刊行东说念主管理用度分别为 120,181.21 万元、146,035.00 万元和  进及管理团队建造，贯注擢升东说念主员待遇导致职工薪酬用度不断上升。2022 年度  管理用度较高主要捆绑构件业务深圳厂区搬迁导致部分开导、装修费恭候摊费  用一次性计入折旧摊销用度所致。2023 年以来，跟着刊行东说念主不断加强里面管理，  合座管理用度趋于安详。       叙述期内，刊行东说念主研发用度情况如下：                                                                                      单元：万元    神志            金额         占比          金额          占比         金额         占比           金额         占比  职工薪酬     48,403.35   52.55      94,611.35    52.32 107,377.45        51.27     79,490.37     46.74  办公费         513.19    0.56       1,510.87     0.84      1,977.22      0.94      2,528.12      1.49  折旧及摊  销  物料忽地     36,302.18   39.41      67,626.93    37.39     81,725.85     39.02     73,801.19     43.39  维修检测  费  能源费       1,399.78    1.52       3,006.58     1.66      3,409.77      1.63      1,985.51      1.17 广东领益智造股份有限公司                                                                      召募阐明书提要  神志             金额          占比         金额         占比          金额          占比          金额         占比 车辆用度         417.82      0.45      1,191.19     0.66       691.46       0.33       748.63    0.44 其他用度         676.23      0.73      1,668.63     0.92      1,837.69      0.88      2,020.46   1.19  系数        92,115.36   100.00   180,845.37 100.00 209,436.18 100.00 170,078.23 100.00    叙述期内，刊行东说念主的研发用度分别为 170,078.23 万元、209,436.18 万元、 东说念主可爱产品和技艺更动，不断加大对研发的插足，提高企业竞争力。    叙述期内，刊行东说念主 2021 年度研发用度较低，主要系公司在产品开发联想、 出产工艺改进等方面的研发取得了阶段性结果，2021 年景本化的研发插足较大， 用度化金额相对减少。2022 年度研发用度比较 2021 年度增长 39,357.95 元，同 比增长 23.14%，一方面是因为部分前期开展的研发神志已结项转为无形钞票， 新立项的研发神志尚处前期研究阶段，用度化研发插足较 2021 年度有所加多； 另一方原因公司陆续加大研发更动插足，研发东说念主员薪酬待遇及物料忽地等开销 有所上升。2023 年度研发用度相较 2022 年度有所下降，主要系在研神志的研 究标的及程度有所不同，关连物料的忽地有所下降。    叙述期内，刊行东说念主财务用度情况如下：                                                                                       单元：万元       神志               2024 年 1-6 月           2023 年度           2022 年度              2021 年度 利息开销                         16,587.05           34,849.14           35,698.47          25,300.45 减：利息收入                        2,966.87            5,192.19            2,887.11           1,856.04 汇兑损益                         -8,121.40           -9,424.59           -18,885.19         11,534.59 银行手续费过甚他                      1,010.31                 939.74           876.68           1,550.04       系数                      6,509.10           21,172.10           14,802.85          36,529.04    报 告 期 内 ， 发 行 东说念主 财 务 费 用 分 别 为 36,529.04 万 元 、 14,802.85 万 元 、 万元和-8,121.40 万元，由于刊行东说念主存在较大比例以好意思元结算的境外售售，叙述 期内好意思元兑东说念主民币的汇率波动导致汇兑损益波动较大。 广东领益智造股份有限公司                                                              召募阐明书提要      （六）其他收益      叙述期内，刊行东说念主其他收益情况如下：                                                                                  单元：万元          神志            2024 年 1-6 月        2023 年度              2022 年度          2021 年度 与钞票关连的政府补助摊销                4,716.83             9,478.04         5,406.85         2,810.02 与收益关连的政府补助摊销                7,358.84               32.00         -6,988.96         7,165.87 与收益关连抵偿已发生的成                                    -            17,841.56        16,795.07        17,286.99 本用度或损失          系数                12,075.67            27,351.59        15,212.96        27,262.88      报 告 期 内 ， 发 行 东说念主 其 他 收 益 分 别 为 27,262.88 万 元 、 15,212.96 万 元 、 来自珠海市斗门区投资促进局对于整机拼装神志的扶持资金，后因集团合座的 战术计议挽救，关连神志已策画中止，公司凭证计算需退回的政府补助金额于      （七）投资收益      叙述期内，刊行东说念主投资收益情况如下：                                                                                  单元：万元            神志               2024 年 1-6 月         2023 年度         2022 年度         2021 年度 权益法核算的历久股权投资收益                        999.16       9,521.59        13,680.94       1,438.67 处置历久股权投钞票生的投资收 益 处置交易性金融钞票取得的投资 收益 以摊余成本计量的金融钞票阻隔                                             -      1,134.52                  -      -366.79 说明收益 其他                                1,018.43                  -                -             -            系数                     2,838.07        10,201.35        18,983.27       3,509.16      报 告 期 内 ， 发 行 东说念主 投 资 收 益 分 别 为 3,509.16 万 元 、 18,983.27 万 元 、 设立的投资基金所投资的标的公司估值大幅上升所致。 广东领益智造股份有限公司                                                            召募阐明书提要      （八）公允价值变动收益      叙述期内，刊行东说念主公允价值变动收益情况如下：                                                                             单元：万元             神志                                2023 年度        2022 年度         2021 年度                                月 交易性金融钞票产生的公允价值                                -5,783.62        -22,267.38    -14,597.20     12,739.48 变动损益 其中：孳生金融器用产生的公允                                -5,553.38        -24,151.45    -14,895.93     12,038.52 价值变动收益 交易性金融欠债产生的公允价值                                        -                 -        176.93        302.94 变动损益 其他非流动金融钞票公允价值变                                -3,943.86          2,756.76              -             - 动 其他                                     -           -470.55              -             -             系数                 -9,727.48        -19,981.17    -14,420.27     13,042.42      报 告 期 各 期 末 ， 发 行 东说念主 公 允 价 值 变 动 收 益 分 别 为 13,042.42 万 元 、 - 公允价值波动，系刊行东说念主为隐讳外汇汇率波动的风险所购买的外汇远期合约。 其他非流动金融钞票系刊行东说念主于 2023 年 6 月参与认购科创板上市公司阿特斯首 次公开刊行战术配售的股份，因其股价变动产生公允价值变动收益。      （九）信用减值损失及钞票减值损失      信用减值损失是凭证《应 用指南（2018）》的划定新设的司帐科目，用于核算钞票欠债表日金融器用的预 期信用损失。叙述期内，刊行东说念主信用减值损失（损失以“-”号填列）情况如下：                                                                             单元：万元        神志          2024年1-6月         2023年度             2022年度              2021年度 其他应收款坏账损失              9,034.38            21,364.68          927.60           -989.35 应收账款坏账损失               -151.60              1,223.23          808.27          -7,532.14 应收单据坏账损失                 -29.66               38.63             5.98           -142.92        系数              8,853.11            22,626.54         1,741.85         -8,664.40      叙述期内，刊行东说念主的信用减值损失分别为-8,664.40 万元、1,741.85 万元、 失。叙述期内，刊行东说念主制定了合理严慎的坏账计提政策，凭证信用减值模子的 广东领益智造股份有限公司                                             召募阐明书提要 诡计结果相应计提或冲回音用减值损失。 收账款余额增长较快，导致当期计提的坏账损失金额较大。2022 年度以来，发 行东说念主加强了应收账款管理，客户回款情况精致，尤其 2023 年度应收账款余额有 所下降，故当期应收账款坏账准备变动标的为转回。2023 年度其他应收款坏账 损失转回约 2.1 亿元，主要系刊行东说念主就其与汪南东对于预支贸易款项保证合同 纠纷所收回的案件执行款，相应转回前期计提的坏账准备。      叙述期内，刊行东说念主钞票减值损失（损失以“-”号填列）情况如下：                                                                 单元：万元        神志         2024年1-6月         2023年度        2022年度         2021年度 存货跌价损失及合同践约成                     -29,384.22       -40,671.38    -33,136.35    -36,631.54 本减值损失 历久股权投资减值损失                    -               -             -             - 固定钞票减值损失              -186.39        -21,345.46    -30,894.83     -3,796.56 在建工程减值损失                      -       -2,093.38      -351.48              - 无形钞票减值损失                      -          -33.07     -1,724.93             - 商誉减值损失                        -       -6,562.12    -39,392.05     -8,216.22 其他                            -               -             -      -123.40        系数           -29,570.60       -70,705.41   -105,499.64    -48,767.71      叙述期内，刊行东说念主的钞票减值损失分别为-48,767.71 万元、-105,499.64 万元 和-70,705.41 万元和-29,570.60 万元，主要由存货跌价损失及合同践约成本减值 损失、固定钞票减值损失及商誉减值损失组成。 比 2020 年度大幅擢升，主若是跟着计议范围的扩大，刊行东说念主存货范围亦有所增 加，计提的存货跌价准备相应加多。      刊行东说念主卑劣消费电子阛阓变化赶紧，产品更新迭代速率较快，且精密零部 件制造开导独有性较强。2022 年末及 2023 年末，公司综合研究钞票适用性、 利用率及损耗等要素，对部分存在减值迹象的固定钞票进行减值测试，凭证测 试结果，公司于 2022 年和 2023 年分别计提固定钞票减值损失 30,894.83 万元和 广东领益智造股份有限公司                                                           召募阐明书提要 钞票组进行商誉减值测试，凭证上海东洲钞票评估有限公司出具的对于钞票组 可回收金额的东洲评报字【2023】第 0664 号评估叙述，对结构件业务钞票组商 誉、SalcompPlc 充电器业务钞票组及绵阳领益 5G 业务钞票组商誉计提了相应 的减值准备。      综上，叙述期内，刊行东说念主按照企业司帐准则对各项钞票计提了充分的减值 准备。      （十）钞票处置收益      叙述期内，刊行东说念主钞票处置收益情况如下：                                                                          单元：万元        神志        2024 年 1-6 月          2023 年度           2022 年度        2021 年度 固定钞票处置损失                -277.85               778.11       -2,817.86      -1,913.99 无形钞票处置损失                        -               8.65       -1,534.89              - 租借变更                         4.16             346.94         207.02          -26.01        系数               -273.70             1,133.70       -4,145.74      -1,940.00      叙述期各期末，刊行东说念主钞票处置收益分别为-1,940.00 万元、-4,145.74 万元、      （十一）营业外收支神志      叙述期内，刊行东说念主营业外收入情况如下：                                                                          单元：万元      神志      2024 年 1-6 月           2023 年度            2022 年度          2021 年度 罚金收入                 63.75                 254.97          301.89           537.52 理赔及失约金等              63.20                  61.25          104.56           523.00 无需支付的款项               4.93                 370.76          131.98           338.69 其他                  197.03                 185.84          419.26           193.40      系数             328.90                 872.82          957.70          1,592.61      叙述期内，刊行东说念主营业外收入分别为 1,592.61 万元、957.70 万元、872.82 万元和 328.90 万元，占利润总额的比重分别为 1.47%、0.48%、0.35%和 0.38%， 广东领益智造股份有限公司                                                        召募阐明书提要 总体占比较少。      叙述期内，刊行东说念主营业外开销情况如下：                                                                           单元：万元          神志          2024 年 1-6 月          2023 年度        2022 年度         2021 年度 对外捐赠                          0.20                7.99        123.31            10.88 非流动钞票毁损报废损失                 100.84            2,226.40      5,429.79           679.15 罚金及失约金等                     152.64            1,629.15        694.33           513.66 其他                           30.05             139.96         223.16           188.02          系数                 283.73            4,003.50      6,470.58         1,391.71      报 告 期 内 ， 发 行 东说念主 营 业 外 支 出 分 别 为 1,391.71 万 元 、 6,470.58 万 元 和 和 0.33%，总体占比较少，主要系各叙述期内的非流动钞票毁损报废损失。 十、现款流量分析      叙述期内，刊行东说念主现款流量情况如下：                                                                           单元：万元         神志            2024 年 1-6 月          2023 年度        2022 年度         2021 年度 计议行径产生的现款流量 净额 投资行径产生的现款流量                                                                         -                          -179,769.33        -209,365.97     -326,814.18 净额                                                                         394,320.83 筹资行径产生的现款流量 净额 汇率变动对现款及现款等 价物的影响 现款及现款等价物净加多 额      （一）计议行径现款流量分析      叙述期内，刊行东说念主计议行径产生的现款流量情况如下：                                                                           单元：万元         神志           2024 年 1-6 月          2023 年度        2022 年度         2021 年度 销售商品、提供劳务收 到的现款 收到的税费返还                   72,518.92          122,279.58    149,567.86      138,775.29       广东领益智造股份有限公司                                                     召募阐明书提要             神志       2024 年 1-6 月          2023 年度           2022 年度          2021 年度       收到其他与计议行径有       关的现款       计议行径现款流入小计        2,050,136.09       3,729,488.53     3,819,716.55     3,201,488.01       购买商品、接受劳务支       付的现款       支付给职工以及为职工       支付的现款       支付的各项税费              98,189.03        159,440.38        146,387.00       107,557.67       支付其他与计议行径有       关的现款       计议行径现款流出小计        1,873,402.63       3,199,959.84     3,407,243.59     3,095,580.33       计议行径产生的现款流       量净额            叙述期内，刊行东说念主净利润与计议性现款流净额的匹配情况如下：                                                                               单元：万元             神志     2024 年 1-6 月           2023 年度            2022 年度          2021 年度       净利润               69,028.48           204,732.38       159,007.46        118,370.36       计议性现款流净额         176,733.46           529,528.69       412,472.96        105,907.69       占比                  39.06%               38.66%            38.55%          111.77%            叙述期内，刊行东说念主净利润调遣为计议性现款流量净额的诡计过程如下：                                                                               单元：万元               神志                  2024 年 1-6 月       2023 年度           2022 年度        2021 年度 净利润                                    69,028.48          204,732.38   159,007.46     118,370.36 加：钞票减值准备                               20,717.49           48,078.87   103,757.79      57,432.11 固定钞票折旧、油气钞票折耗、出产性生物 钞票折旧 使用权钞票折旧                                10,518.65           22,899.38    25,834.99      20,285.00 无形钞票摊销                                  6,968.73           16,605.49    16,218.21       9,209.67 历久待摊用度摊销                               17,770.21           37,104.95    33,600.01      21,393.38 处置固定钞票、无形钞票和其他历久钞票的 损失（收益以“－”号填列） 固定钞票报废损失（收益以“－”号填列）                       100.84            2,226.40       5,429.79         679.15 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                     9,727.48           19,981.17    14,420.27     -13,042.42 财务用度（收益以“－”号填列）                         9,785.80           34,631.44    38,370.82      23,016.28 投资损失（收益以“－”号填列）                        -2,838.07          -10,201.35   -18,983.27       -3,509.16 递延所得税钞票减少（加多以“－”号填                     -1,656.06           14,503.25    -1,540.14     -14,145.92      广东领益智造股份有限公司                                                       召募阐明书提要              神志                  2024 年 1-6 月         2023 年度           2022 年度         2021 年度 列） 递延所得税欠债加多（减少以“－”号填 列） 存货的减少（加多以“－”号填列）                        -30,748.68     -103,564.39      -40,530.34      -117,432.41 计议性应收神志的减少（加多以“－”号填 列） 计议性应付神志的加多（减少以“－”号填                                         -30,498.26          74,746.98   -81,481.18        63,240.61 列） 其他                                        1,586.73           6,209.25    -4,044.92         3,211.87 计议行径产生的现款流量净额                           176,733.46         529,528.69   412,472.96       105,907.69      度占比较低的主要原因有：（1）2022 年度当期计提了金额较大的钞票减值损失，      主要为固定钞票减值损失、商誉减值损失及存货跌价损失；（2）2022 年度公司      加强了应收账款管理，当期应收账款回款情况较好；（3）公司 2021 年存在较大      金额的历久钞票插足，导致 2022 年度钞票的折旧金额较大，影响了当期净利润      水平。2023 年度占比较低主要系公司存货范围有所上升，备货策略影响了计议      行径产生的现款流量净额。2024 年 1-6 月占比较低，主要系公司陆续加强应收      账款管理，当期应收账款回款情况较好。         叙述期内，刊行东说念主销售商品、提供劳务收到的现款情况如下：                                                                                单元：万元              神志         2024 年 1-6 月        2023 年度           2022 年度          2021 年度      销售商品、提供劳务收到的      现款      营业收入                1,911,977.53       3,412,370.60     3,448,467.85     3,038,449.42      占比（%）                    102.23             103.80            104.47              99.46         叙述期内刊行东说念主销售商品、提供劳务收到的现款分别为 3,022,116.15 万元、      为 99.46%、104.47%、103.80%和 102.23%，销售商品、提供劳务收到的现款与      刊行东说念主销售收入基本匹配，刊行东说念主收入质地保持在较高水平。         （二）投资行径现款流量分析         叙述期内，刊行东说念主投资行径产生的现款流量情况如下： 广东领益智造股份有限公司                                                召募阐明书提要                                                                  单元：万元         神志          2024 年 1-6 月     2023 年度       2022 年度       2021 年度 收回投资所收到的现款                400.00       24,591.30             -             - 取得投资收益所收到现款               871.26        6,809.13      3,503.11    14,109.92 处置固定钞票、无形钞票和 其他历久钞票收回的现款净                79.15       8,075.96       772.16       3,201.33 额 处置子公司过甚他营业单元                                 -              -    13,396.76     13,000.00 收到的现款净额 收到其他与投资行径研究的 现款 投资行径现款流入小计               7,219.81     254,999.65   115,786.93    243,132.73 购建固定钞票、无形钞票和 其他历久钞票支付的现款 投资所支付的现款                 2,536.63      22,890.39    13,100.00     20,586.96 取得子公司过甚他营业单元                                 -        481.37        380.00     12,241.37 支付的现款净额 支付其他与投资行径研究的 现款 投资行径现款流出小计             186,989.14     464,365.63   442,601.11    637,453.56 投资行径产生的现款流量净                       -179,769.33    -209,365.97   -326,814.18   -394,320.83 额    叙述期内刊行东说念主投资行径产生的现款流量净额分别为-394,320.83 万元、- 流出主要触及以下方面： 类领会产品普通收益安详且周期较短，因此产生的投资行径的现款流入和流出 较大，但净额保持在合理范围内； 域，加多了对固定钞票、无形钞票等的成人道插足，叙述期各期，购置固定资 产、无形钞票和其他历久钞票所支付的现款分别为 547,141.23 万元、221,780.34 万元、228,156.88 万元和 159,070.00 万元。    （三）筹资行径现款流量分析    叙述期内，刊行东说念主筹资行径产生的现款流量情况如下： 广东领益智造股份有限公司                                                   召募阐明书提要                                                                     单元：万元           神志                           2023 年度        2022 年度        2021 年度                              月 继承投资收到的现款                         -       2,000.00      5,897.37      14,126.63 取得告贷收到的现款                421,695.66     784,708.71    697,879.30     978,114.86 收到其他与筹资行径研究的现款                     -      9,687.08     20,103.07      67,112.47 筹资行径现款流入小计                421,695.66    796,395.79    723,879.74    1,059,353.96 偿还债务支付的现款                 262,728.81    859,004.91    740,589.94     663,856.49 分派股利、利润和偿付利息所支 付的现款 支付其他与筹资行径研究的现款             21,862.63     92,408.44     69,764.39      94,020.43 筹资行径现款流出小计                318,106.92   1,088,112.94   839,735.00     785,066.82 筹资行径产生的现款流量净额             103,588.74   -291,717.15    -115,855.27    274,287.14    叙述期内，刊行东说念主筹资行径产生的现款流量净额分别为 274,287.14 万元、- 项。2022 年度及 2023 年筹资行径产生的现款流量净额为负主若是偿还债务支 付的现款加多所导致的，公司钞票欠债率 2021 年以来陆续下降，钞票欠债结构 愈加合理化。 十一、成人道开销    （一）叙述期内要紧成人道开销情况    叙述期内，公司购建固定钞票、无形钞票和其他历久钞票支付的现款分别 为 547,141.23 万元、221,780.34 万元、228,156.88 万元和 159,070.00 万元。    （二）畴昔要紧成人道开销策画及资金需求量    狂妄本召募阐明书签署日，公司可意象的要紧成人道开销策画，主要为本 次召募资金投资神志建造开销。具体情况见本召募阐明书“第七节本次召募资 金运用”。   广东领益智造股份有限公司                                   召募阐明书提要   十二、技艺更动分析      （一）技艺先进性及具体阐扬      公司将东说念主工智能、机器东说念主等界限的先进工艺运用到自动化出产的工业合座   惩处有策画，结合自主研发的多种类、多功能的数控化及自动化开导，建造具备   国际当先水平的智能出产车间，顺利打造高效的当代化机灵工场。公司通过投   入自主研发的自动化开导，全面擢升在制造、搬运、检测、包装等多个要津的   自动化程度，有用量入计出了出产成本，增强业务的生动性、精确度和可拓展性。      公司具备系统化的三级研发体系平台，即工研院、BG 研发中心及 BU 研发   中心，其中工研院谨慎于存眷行业畴昔的发展趋势，BG 研发中心及 BU 研发中   心分别专注于行业最前沿的产品和工艺研发。系统化平台下设六大子平台，分   别是散热模组研发中心、机械工程研发中心、先进材料研发中心、极品拼装中   心、电磁研发中心以及建师法真中心。狂妄叙述期末，公司领有已授权国内专   利高出 2,000 项，其中发明专利 192 项。公司现有研发东说念主员超 6,000 名，庞杂的   研发团队及研发智商为公司产品更动及技艺发展不断赋能。      （二）正在从事的研发神志及进展情况      狂妄 2024 年 6 月 30 日，公司中枢在研神志进展具体情况如下：                                        拟达到的目    计算对公司畴昔发展的 主要研发神志称呼         神志目的          神志进展                                          标             影响                                                跟着电子 产品阛阓的不                                                断扩大和 技艺的跨越，                                                AOI 的 市 场 需 求 将 持 续                                                增长。特 别是在汽车电              开发一款高性能的                                                子、医疗 电子和消费电              AOI，已矣西宾、剔                                                子 等 领 域 ， AOI 技 术 将              除、补料一体化，                                已完成神志           得到更广 泛的应用。此 自动剔除补数 AOI   擢升出产效率-量入计出                 寰球阛阓量                                开发并已矣           外，跟着 智能制造和工   开导开发       手 工 东说念主 力 20% ， 提            销售                                  收入            业 4.0 的发展，AOI 技艺              升 手 工 效 率 15% ；                                                将成为实 现智能制造的              提高产品性量、扩                                                要害技艺 援助之一。开              大产品种类                                                发此神志 ，对我司研发                                                智商是重 大敬佩，同期                                                能大大提 升我司的竞争                                                力和阛阓占有率              打造高品性、环                           大组合泡 棉分段拼装成                                已完成神志 大组合泡棉分段组     保、低成本的电板                  寰球阛阓量   型工艺作 为一种更动的                                开发并已矣  装成型工艺开发     配套产品，擢升生                   销售     加工技艺 ，将迎来更多                                  收入              产效率-拼装产能由                         的阛阓需 求。此外，在   广东领益智造股份有限公司                                   召募阐明书提要                                        拟达到的目    计算对公司畴昔发展的 主要研发神志称呼        神志目的           神志进展                                          标             影响             量、扩大产品种类                           料的加工 技艺也需要注                                                重环保和 节能。大组合                                                泡棉分段 拼装成型工艺                                                通过优化 工艺参数和设                                                备配置， 卤莽降奸险耗                                                和排放， 提高资源利用                                                率，允洽 环保和可陆续                                                发展的要 求。这将有助                                                于推动该 工艺在阛阓上                                                的平淡应用                                                阛阓需求 是模切行业发                                                展的基础，跟着电子 3C                                                行业的高 速发展，电子                                                产品的普 及运用，东说念主们             惩处多层产品对贴                                                对其性能要求越来越             偏位，影响透气膜                                已完成神志           高。对于 模切产品的结 透气膜自动对贴工    声学的问题，擢升                   寰球阛阓量                                开发并已矣           构&难度要求亦然精益求    艺开发      出产效率-量入计出东说念主力                   销售                                  收入            精，其中好多 NUD 产品                                                的加工都 需要对贴有策画             质地                                                的撑持， 若何快速高效                                                且高质地 的对贴是整个                                                模切行业 东说念主的追求，这                                                将迎来更多的阛阓需求                                                U 型 大 泡 棉 主要 未 来 折                                                叠屏手机 是频年来手机                                                界限的一 项重要更动，                                                它和会了 手机和平板电                                                脑的功能 于一体，为用                                                户提供了 愈加方便和多                                                功能的使 用体验。折叠                                                屏手机的 发展趋势不错             解 决 公司 项 目 U 型                                                从技艺， 联想和用户需             大泡棉的主材利用                                                求等方面 来分析，从技             率低的问题，通过                                已完成神志           术角度来 看，折叠屏手 U 型大泡棉省料工   将内框废物回收重                   寰球阛阓量                                开发并已矣           机的畴昔 发展将麇集在     艺开发     新利用，从而将材                    销售                                  收入            屏幕材料 和可折叠性方             料 利 用 率 由 30% 提                                                面。跟着 消费者对产品             升 到 60% ， 达 到 材                                                个性化和互异化的追             料成本最低                                                求，折叠 屏手机制造对                                                定制化需 求也在不断增                                                加 。U 型 大 泡 棉 看成 一                                                种可塑性 强的材料，能                                                够凭证不 同的产品时事                                                和尺寸进 行定制。开发                                                和应用这 一新工艺，不                                                仅卤莽满 足包装行业的    广东领益智造股份有限公司                                       召募阐明书提要                                             拟达到的目    计算对公司畴昔发展的 主要研发神志称呼             神志目的           神志进展                                               标             影响                                                     陆续增长 需求，还卤莽                                                     匡助企业抑止出产成                                                     本、提高 出产效率，并                                                     允洽环保 和可陆续发展                                                     的趋势                                                     模约 5000 亿好意思元，2018-                                                     为 5%，计算畴昔将陆续                                                     保持稳固 增长的态势，                                                     到 2029 年阛阓范围将接                  改善防水胶产品工                                                     近 7000 亿好意思元，从中枢                  艺，擢升产品良率                                     已完成神志           阛阓看， 中国防水胶市 防水胶双飞工艺开         95%，提高尺寸套切                 寰球阛阓量                                     开发并已矣           场占据 寰球约 40%阛阓     发            精度，由传统模切                    销售                                       收入            份额，为 寰球最主要的                  套 切 公 差 ±0.2 精 确                                                     消费阛阓 之一，且增速                  至±0.1                                                     高于寰球 平均水平，随                                                     着国内企 业产品开发速                                                     度加速， 跟着新技艺和                                                     产业政策 的双轮驱动，                                                     畴昔中国 防水胶阛阓将                                                     迎来全新的发展机遇                                                     平板电脑 看成当代科技                                                     产品，在 文娱、教化和                  惩处十字对贴工艺                           出产力方 面阐明谨慎要                  对硅胶和模切料件                           作用。随 着良友职责和                  拼装东说念主工成本占比                           在线学习 的普及，以及                  高的问题，擢升生                           不断增长 的数字内容消                                     已完成神志 多层拼装垫片十字         产效率-提为原有用                  寰球阛阓量   费，平板 电脑的需求仍                                     开发并已矣  对贴工艺开发          率的 300%，提高总                 销售     在增。2023 年我司接收                                       收入                  体良率-由 95%擢升                        到的组合 料件数目占到                  至 98% ， 降 低 东说念主 工                    硅 胶 料 件 总 量 80% 以                  成本-径直办工东说念主员                          上，且比 例不断上升。                  由 5 东说念主抑止至 2 东说念主                       业务成品 销量安详，多                                                     样化阛阓 需求，推动市                                                     场需求                  开发一款生动便携           已完成神志           积存更多 的双充电口充 双 USB/折叠 AC 旅                               寰球阛阓量                  的双 USB 充电器产        开发并已矣           电器的内 部联想训戒，    行充电器                                      销售                  品，欣忭阛阓需求             收入            擢升研发竞争力                                                     充分利用 赛尔康在平面 USB C PD2/0 公约   研 发 最 新 PD2.0 协                                     已完成神志           变压器的 研发联想智商 氮化镓带平板变压         议 的 70 瓦 USB 充             寰球阛阓量                                     开发并已矣           和出产经 验，给客户和 器电脑适配器/手机        电器产品，欣忭市                    销售                                       收入            产品提供 更优秀的联想     充电器          场需求                                                     有策画。        （三）保持陆续技艺更动的机制和安排        公司贯注行业最新技艺的追踪与研究，贯注更动型科技东说念主才的培养，制定 广东领益智造股份有限公司                                         召募阐明书提要 了一系列措施确保技艺更动机制的有用实施，并进行一系列技艺更动安排：    公司领有系统化的三级研发体系，即工研院、BG 研发中心及 BU 研发中心， 下设六大子平台，分别为散热模组研发中心、机械工程研发中心、先进材料研 发中心、极品拼装中心、电磁研发中心及建师法真中心。    公司陆续引进研发东说念主才，与高等院校和科研院所保持合作，扩充产学研相 结合，构建多学科、高修养的综合研发体系。公司可爱技艺东说念主员的培养，以确 保公司高质地的发展。公司设立“领益 IE 学院”、“质地学院”及“工程学 院”，对研发技艺东说念主才进行陆续线上、线下培训，拓宽学员的专科常识水平， 亦有用擢升了公司的计议效率。    叙述期内，公司保险陆续、安详的研发插足，为公司技艺开拓更动提供有 力 的 资 金 支 持 。 2021 年 -2023 年 ， 公 司 研 发 投 入 金 额 为 193,747.16 万 元 、 的研发插足，保险技艺更动机制的有用实施。    计算畴昔，公司将陆续发展壮大技艺团队，擢升产品更动智商，确保科研 实力陆续擢升，为打造一站式消费电子零部件平台构建完备的产品组合，缓缓 擢升公司陆续计议智商与中枢竞争力。 十三、要紧事项阐明    （一）对外担保    狂妄 2024 年 6 月 30 日，公司不存在合并报表范围外的对外担保事项。    （二）要紧诉讼、仲裁、其他或有事项和要紧期后事项    狂妄 2024 年 6 月 30 日，刊行东说念主过甚境内控股子公司正在进行或尚未了结 的金额占刊行东说念主最近一期经审计净钞票完全值 10%以上，且金额在 10,000 万元 以上的要紧诉讼、仲裁情况如下：      广东领益智造股份有限公司                                        召募阐明书提要                                                    标的额       原告         被告         案由          受理法院                  案件进展情况                                                  （万元）                                                 本金、利息、        执行中，已累                            保证合同     广东省高档      刊行东说念主        汪南东                             滞纳金、失约        计收回执行款                            纠纷       东说念主民法院                                                 金及本次诉讼        52,209.40 万元                                                          费）            除上述情况外，刊行东说念主过甚子公司不存在其他尚未了结的要紧诉讼、仲裁。            狂妄 2024 年 6 月 30 日，公司过甚境内控股子公司不存在受到要紧行政处      罚的情形，刊行东说念主过甚境内控股子公司叙述期内受到处罚金额在 10 万元以上的      行政处罚情况如下： 序号    处罚主体     处罚时间        处罚原因         处罚内容及金额      是否组成要紧积恶行动及依据                                                      行东说念主积极整改，达到消释出产                                                      限定要求；                                         责令限定出产三      保护法》关连划定，该等处罚                                         个月，限定出产      力度不属于罚则中所涉情节严                          废水排放违背《中                          染防治法》划定                                         准，并被处以       东莞欧比迪废水已达标排放，                                                      况外，东莞欧比迪不存在其他                                                      因违背生态环境保护方面的法                                                      律、法例及规章而受该局作出                                                      行政处罚的情况                                                      染防治法》《中华东说念主民共和国固                                                      体废物欺凌环境防治法》关连                                                      划定，该等处罚力度属于处罚                                                      幅度及罚金金额中较轻的处                          未按照国度环境保                          物                                                      告期内无其他因要紧环境积恶                                                      行动被赐与行政处罚的记载；                                                      东说念主收购浙江锦泰之前，且均已                                                      整改完毕                          未如实记录安全生                    1、前述罚金均已如期交纳；                          种功课东说念主员的培                     处罚解放裁量权实施圭臬》，该      广东领益智造股份有限公司                                           召募阐明书提要 序号   处罚主体     处罚时间          处罚原因           处罚内容及金额        是否组成要紧积恶行动及依据                          训、复审档案，未                         等处罚力度不属于罚则中所涉                          建立安全风险分级                         情节严重的情形；                          管适度度，未将事                         3、除前述情况外，东方亮彩无                          故隐患排查治理情                         其他因安全出产方面积恶行动                          况向从业东说念主员通                          被赐与行政处罚的情况                          报，未对出产安全                          事故济急搭救预案                          如期组织演练，未                          对安全开导进行经                          常性保重，未建立                          有限空间管理台账                          外排大气欺凌物中                         1、前述罚金已按期交纳；                          腐臭（臭气浓度）                         2、依据《广东省生态环境行政                          检测数值超出《恶                         处罚解放裁量权划定》，该等处                          臭欺凌物排放标                          罚金额属于积恶程度较轻的处                          准 》（ GB14554-                    罚；                          准值。                              行动被赐与行政处罚的情况        叙述期内，公司过甚境内控股子公司上述处罚均不组成要紧行政处罚，对      出产计议不会组成要紧不利影响。        狂妄本召募阐明书签署日，刊行东说念主不存在其他或有事项或要紧期后事项。      十四、公司财务景况和盈利智商的畴昔趋势分析        （一）钞票景况发展趋势        报 告 期 内 ， 公 司 总 资 产 分 别 为 3,554,665.14 万 元 、 3,619,200.98 万 元 、      钞票比例分别为 47.07%、46.38%、48.49%和 48.03%，主要加多来自于新增的      厂房、出产线及出产开导等。公司流动钞票占比分别为 52.93%、53.62%、      存货等。本次可变嫌公司债券召募资金到位后，跟着召募资金投资神志的鼓舞      和落地，公司出产计议范围将进一步扩大，公司畴昔的钞票范围计算将呈上升      趋势。        （二）欠债景况发展趋势        叙述期内，公司钞票欠债率分别 55.43%、52.32%、50.76%和 52.17%，与 广东领益智造股份有限公司                             召募阐明书提要 同业业可比公司平均值相近，处于合理水平，偿债智商较强。公司的欠债以流 动欠债为主，流动负借主要由短期告贷、应付账款等组成。本次可变嫌公司债 券刊行后，公司的欠债结构将得到进一步优化，欠债结构将会愈加合理，有意 于增强公司钞票结构的安详性和抗风险智商。   （三）盈利智商发展趋势   叙述期内，公司营业收入分别为 3,038,449.42 万元、3,448,467.85 万元、 子行业的同期，积极布局新能源汽车、清洁能源等新赛说念，为事迹增长注入了 陆续能源。本次召募资金投资神志允洽国度关连的产业政策、行业发展趋势以 及畴昔公司合座战术发展标的，具有精致的阛阓远景和经济效益，将有助于实 现公司业务结构优化升级，擢升公司在精密智能制造界限的技艺智商与产业规 模，使公司把执阛阓机遇并陆续保持竞争上风，公司的盈利水平将得到进一步 擢升。 广东领益智造股份有限公司                               召募阐明书提要              第五节 本次召募资金运用 一、本次召募资金运用策画   本次向不特定对象刊行可转债拟召募资金总额不高出 213,741.81 万元（含 本数），召募资金投资神志为“田心制造中心建造神志、平湖制造中心建造神志、 碳纤维及散热精密件研发出产神志、智能穿着开导出产线建造神志、精密件制 程智能化升级神志、智能信息化平台升级建造神志”，神志具体情况如下：                                               单元：万元                                            拟以召募资金  序号       神志称呼              投资总额                                             插足额       碳纤维及散热精密件研发出产项              目           系数                  279,003.95    213,741.81   在本次向不特定对象刊行可转债的召募资金到位之前，公司将凭证神志需 要以自筹资金进行先期插足，并在召募资金到位之后，依关连法律法例的要求 和表率对先期插足资金赐与置换。   若本次向不特定对象刊行可转债召募资金总额扣除刊行用度后的召募资金 净额少于上述神志召募资金拟插足总额，公司可凭证神志的现实需求，按影相 关法例划定的表率对上述神志的召募资金插足金额进行允洽挽救，不足部分由 公司自筹惩处。 二、本次召募资金投资神志的具体情况   （一）田心制造中心建造神志   公司拟在东莞市黄江镇建造总部级综合型园区神志，园区落成后，将看成 公司历久战术层面的重心计议神志，承载集团职能型总部、寰球模具研发制造 广东领益智造股份有限公司                  召募阐明书提要 中心等多重功能，畴昔将进一步成为公司数字化、信息化的智能制造产业园。   本神志将围绕该园区内 1 号厂房进行土建及装修工程插足。神志建成后将 惩处制约公司发展的研发、出产和办公局面问题，为眩惑东说念主才、推动公司技艺 跨越和拓展产业发展空间提供必要的局面援助。   本神志将由公司全资子公司东莞领睿科技有限公司负责基建、开导插足及 出产运营，建造 CNC、注塑等车间及产线。建造完成后，公司将对塑胶结构件 进行扩产，新增金属结构件产品的出产，同期将现有部分塑胶结构件产线搬迁 至园区 1 号厂房。   （1）神志实檀越体：东莞领睿科技有限公司。   （2）神志建造地点：东莞市黄江镇梅塘社区。   （3）神志用地情况：已取得募投神志用地的“粤（2022）东莞不动产权第   （1）优化区域间里面协同效应与计议效率，抑止厂房租借等运营成本   发展过程中，公司基于快速响应客户需求、擢升荆棘游和谐效率、抑止物 流管理成本等研究，在珠三角、长三角、云贵川等地区设立了多个厂区，上述 区域布局模式为公司业务发展带来积极作用，但也使得各处事部的出产基地和 研发部门布局较为分散，影响范围化效益与区域间里面协同，抑止了公司的经 营效率。多厂区散布带来的时空差距、交通成本对集团里面的调换效率、管理 效果、响应速率带来较大影响，因此，统一的职责地点有意于部门之间的调换 和谐以及公司从上至下的管理。   此外，受东说念主力成本、厂房房钱等计议成本陆续上升的影响，公司麇集出产 资源、自建自动化水平更高的厂房及产线的需求更为进击。现在，部分厂区及 实验室的租借、运营成本较高，给公司带来较大的运营资金压力，本神志将通 过自建区域中心基地，有用抑止公司在厂房租借等方面的出产计议成本。   （2）围绕公司中枢业务加大必要插足，擢升主营业务中枢竞争力   公司现有部分厂区位于东莞市黄江镇。围绕建造“智造黄江、质地黄江、 广东领益智造股份有限公司                    召募阐明书提要 数字黄江，鼓舞产业基础高档化、产业链当代化，提高经济质地效益和中枢竞 争力，以智能制造加速产业升级”的发展定位，公司奋力于将该园区发展成为 公司在华南地区最大的出产基地。畴昔，公司将在该园区陆续疏漏现有业务边 界，进一步拓展生意布局，打造障翳荆棘游、多品类、多地区协同发展且具备 庞杂竞争力的国内国际双轮回全产业链智能制造平台。   本次募投神志将围绕公司中枢业务进行，重心发展产业价值链上的研发、 智能制造等高端要津，有助于扩大公司计议及服务范围，保持并擢升公司在行 业中的竞争地位，从而进一步提高公司的业务竞争力。   （1）精致的政策环境及产业环境是本神志奏凯建造的基础   智能制造是我国经济发展的重要基础产业，具有触及面广、阛阓后劲大、 产业关联度高等特征，在社会经济的重要性越来越明显。政策利好是产业快速 发展的重要前提和保证，《中国制造 2025》针对智能制造淡薄“加速发展智能 制造装备和产品，加速机械、航空、船舶、汽车、轻工、纺织、食物、电子等 行业出产开导的智能化改造，提高精确制造、敏捷制造智商”；广东省对于智 能制造及产业发展均赐与重心援助；2021 年 12 月，东莞市政府发布《东莞市 制造业高质地发展“十四五”计议》淡薄重心发展智能移动末端、消费电子、 纺织服装鞋帽、产品、玩物及文学用品等界限的工业联想应用场景，形成工业 联想与制造业全场所、深档次、宽界限的和会发展；2022 年 6 月，深圳市政府 发布《对于发展壮大战术性新兴产业集群和耕种发展畴昔产业的意见》，淡薄围 绕智能手机、个东说念主电脑、VR/AR、智能可穿着开导、智能车机、智能家电等智 能末端产品，打造从要害中枢元器件到高端整机品牌的好意思满产业链，加速应用 软件、中枢器件等要害技艺疏漏，推动智能末端产业向福田、罗湖、南山、宝 安、龙岗、龙华、坪山等区汇注发展，打造新式智能末端产业高地。上述政策 的出台为智能智造产业提供了坚实的政策环境，极地面促进了智能制造产业的 发展，精致的产业发展环境可为本神志的奏凯建造及安详运营奠定坚实基础。   （2）安详的合作关系与丰富的客群资源有助于神志建成后的产能消化   多数末端产品提供商有着一套严格的供应商认证体系，认证内容复杂全面， 认证历程严苛且耗时，并须如期进行查抄以确保上游供应商陆续允洽圭臬，公 广东领益智造股份有限公司                   召募阐明书提要 司已通过各大盛名末端客户或关连泰斗机构的认证，增强了客户对公司的信任， 确保了公司在其供应链的地位。经过多年合作，公司与中枢客户形成了安详的 合作伙伴关系，通过技艺分享、开导援助、联想理念共同探讨等容貌，公司已 经介入到中枢客户的早期产品研发阶段，同期，公司在里面建立了以客户为导 向的跨职能团队，长久贯注不断优化企业东说念主才结构、强化里面管理体系，最大 化协联合利用里面资源为客户提供服务，确保公司与客户基于统一价值不雅已矣 业务增长，加强客户黏性。   公司发展于今已与寰球前十大消费电子品牌中的多个客户建立了密切的合 作关系。2019 年于今，公司每年与头部客户启动多个早期合作开发神志，年均 合作神志数目陆续增长，为公司获取关连产品订单以及畴昔量产打下坚实的基 础。公司安详合作的客群基础以及陆续增长的客户需求，将为本神志产能消化 提供充分的保险，有助于撑持本神志的陆续运营。   （3）杰出的行业竞争上风有助于保险本神志奏凯实施   公司现在是寰球当先的智能制造平台，奋力于为客户提供一站式智能制造 服务及惩处有策画。公司容身于消费电子零部件制造界限，产品品类及服务智商 在业内一直保持当先，在质地、工艺、技艺等多个方面树立了行业圭臬，建立 了好意思满、有用的认证和质地管理体系，从而奠定了产业链中上游的当先地位。   此外，公司具备系统化的研发、联想与集成智商，陆续打造国际先进、国 内当先的智能出产车间，顺利打造高效的当代化机灵工场。公司陆续引进当先 的智能制造装备及技艺，将东说念主工智能、机器东说念主运用到自动化出产的工业合座解 决有策画中。同期，公司通过自主研发的多种类、多功能的自动化出产制造装备， 擢升在制造、搬运、检测、包装等多个要津的自动化程度，有用量入计出了出产成 本，并擢升了业务的生动性、精确度和可拓展性。狂妄现在，公司领有 6,000 余名研发及工程东说念主员，在寰球范围内多个地区设立了研发中心。   通过多年对行业内前沿性和要害性技艺的探索，公司掌执了多项中枢技艺， 积存了多量的出产制造计议训戒，加之管理团队与技艺团队具有丰富的行业经 验，待本次募投神志建成插足运营后，公司杰出的竞争上风将为神志的奏凯实 施提供保险。 广东领益智造股份有限公司                                                  召募阐明书提要         （1）神志投资概算         本神志总投资 62,215.60 万元，拟使用召募资金插足 47,182.05 万元，均属 于成人道开销，具体组成如下：                                                      拟使用召募资金 序号          神志组成       金额（万元）              比例                             比例                                                        （万元）            系数             62,215.60        100.00%          47,182.05    100.00%         （2）神志实施程度         本神志策画实施周期为 36 个月。具体实施程度如下：                              T+1 年               T+2 年             T+3 年 序号              实施表率                           H1          H2      H1       H2       H1        H2         本募投神志效益预测中销售单价、销售数目、营业收入、营业成本、毛利 率、期间用度、税后里面收益率的诡计基础及诡计过程如下： 序号              策画称呼            诡计基础                        诡计过程                           塑胶结构件为现有产品                           的扩产，其单价按照                   现有产品单价为 45.00 元                   塑胶结构件                           的平均单价细目                                                      最先公司凭证客户需求制定                           金属结构件为新产品，                                                      DFM（可靠性联想），基于                   金属结构件   其销售单价系凭证成本                                                      DFM 制 定 BOM 单 ， 对 于                           加成法估量                                                      BOM 单 上的 不同 物料 ，根 广东领益智造股份有限公司                                     召募阐明书提要 序号      策画称呼             诡计基础                 诡计过程                                       据客户保举/自主认定的供应                                       商名单进行询价/报价，以确                                       定单元产品的原材料价钱；                                       在原材料价钱的基础上，根                                       据不同工艺、能源忽地、生                                       产东说念主员插足等情况，细目单                                       位产品的制造用度和径直东说念主                                       工价钱，得到单元产品的预                                       计出产成本；在出产成本的                                       基础上，结合与客户调换、                                       协商的具体情况，细目计算                                       毛利率空间，得到新产品的                                       预 计 单 价 。 估 计 单 价 为 80                                       元/pcs              塑胶结构件    凭证阛阓需求估量，且              （新建产线）   假定销量=产量              塑胶结构件    凭证搬迁产线现有产量              （搬迁产线）   细目                       销售数目系凭证阛阓情                       况、客户需求及调换情              金属结构件                          792.00 万 pcs/年                       况进行合理估量，且假                       设销量=产量                                       塑胶结构件销售单价*新建              塑胶结构件                                       产 线 年 销 售 数 量 =35,640.00              （新建产线）                                       万元                       神志达产年营业收入=      塑胶结构件销售单价*搬迁              塑胶结构件              （搬迁产线）                                       元                                       金属结构件销售单价*销售              金属结构件                                       数目=63,360.00 万元              达产年营业收入系数                106,128.00 万元                                       塑胶结构件的径直材料、直                                       接东说念主工、制造用度是凭证公                       神志达产年营业成本包      司现有塑胶结构件成本组成                       括径直用于出产产品的      进行估量；金属结构件的直                       原材料、东说念主工和制造费      接材料、径直东说念主工、制造费                       用               用是凭证公司对产品的成本                                       计议进行估量。达产年营业                                       成本系数 91,286.37 万元                       神志毛利率=（达产年                                       （ 106,128.00-91,286.37 ）                                       /106,128.00=13.98%                       成本）/达产年营业收入                       按照神志达产年营业收                       入*出产 主体（ 东莞 领   106,128.00*0.30%=316.02 万                       睿）2022 年度销售用度   元                       率细目                       按照神志达产年营业收      106,128.00*3.03%=3,215.90                       入*出产 主体（ 东莞 领   万元         广东领益智造股份有限公司                                                                          召募阐明书提要         序号            策画称呼                            诡计基础                                  诡计过程                                            睿）2022 年度管理用度                                            率细目                                            按照神志达产年营业收                                            入*出产 主体（ 东莞 领                        106,128.00*3.76%=3,990.09                                            睿）2022 年度研发用度                        万元                                            率细目                                            本神志实檀越体东莞领                                            睿企业所得税率为 25%                                            指通盘诡计期内各年所                                            累计便是零时的折现率              （1）计算效益情况              本神志达产后，计算产生精致的经济效益。神志达产后计算年营业收入为         后里面收益率为 14.43%，税后静态投资回收期为 8.16 年。具体测算过程如下：                                                                                                   单元：万元 序号               神志           T+1 年          T+2 年          T+3 年             T+4 年          T+5 年         T+6 年              （续上表） 序号             神志        T+7 年         T+8 年          T+9 年          T+10 年       T+11 年       T+12 年       T+13 年              减：所得税               （25%）      广东领益智造股份有限公司                                                    召募阐明书提要 序号      神志    T+7 年      T+8 年      T+9 年      T+10 年     T+11 年     T+12 年     T+13 年        （2）收入测算分析        本募投神志策画出产的产品为塑胶结构件及金属结构件。塑胶结构件的销      售单价系凭证公司历史同类型塑胶结构件的销售均价细目，销售数目系凭证市      场需求情况估量。金属结构件系新产品，其销售单价系凭证成本加成法估量，      销售数目系凭证阛阓情况、客户需求及调换情况进行合理估量。        （3）成本用度分析        本募投神志的成本用度主要由径直材料、径直东说念主工、制造用度、期间用度      等组成。其中，塑胶结构件的径直材料、径直东说念主工、制造用度是凭证公司历史      同类型塑胶结构件成本组成进行估量，金属结构件的径直材料、东说念主工成本、制      造用度是凭证公司对产品的成本计议进行估量，期间用度系参照神志实檀越体      历史期间用度率水平进行合理估量。        （二）平湖制造中心建造神志        本神志拟投资建造无欺凌厂房及配套建筑设施，神志建成后将看成公司位      于平湖地区的制造中心，以开展出产以及研发等日常计议行径。        此外，本神志将由公司全资子公司赛尔康技艺（深圳）有限公司（以下简      称“深圳赛尔康”）负责开导插足及后续出产运营。在神志建造期内，深圳赛      尔康将租借位于深圳市宝安区的厂房先行实施高功率电源适配器的出产。待平      湖制造中心无欺凌厂房及配套建筑设施建造完毕后，深圳赛尔康将合座搬迁至      平湖制造中心，出产充电器、适配器及适配器配件产品。        （1）神志实檀越体：领益科技（深圳）有限公司、赛尔康技艺（深圳）有      限公司.        （2）神志建造地点：龙岗区劳琅路与惠中东路交叉口北侧。        （3）神志用地情况：        ①领益科技（深圳）有限公司        领益科技已取得募投神志用地的“粤（2020）深圳市不动产权第 0225907 广东领益智造股份有限公司                                          召募阐明书提要 号”、“粤（2020）深圳市不动产权第 0225900 号”不动产权文凭。   ②赛尔康技艺（深圳）有限公司   深圳赛尔康现在厂房为租借，具体情况如下：   厂区位置                    合同编号                       合同截止日期              SLCO3-SE-HLA【2021】第 V12136265 号       2026 年 12 月 31 日 深圳宝安区芙蓉              SLCO3-FR-HLA【2022】第 N04131409 号       2024 年 3 月 31 日   工业区              SLCO3-LT-HLA【2022】第 V10123864 号       2025 年 11 月 16 日 深圳宝安区潭头             LC01-SLC03-HLA/AA2022第 V07294326 号   2024 年 3 月 31 日   工业区   如上表所示，深圳赛尔康对于租借厂房均已签订了历久的租借合同，租借 截止日为 2024 年 3 月 31 日至 2026 年 12 月 31 日不等，涵盖本次募投神志的建 设期。上述租借合同到期后，深圳赛尔康现有产线将陆续向公司于本神志拟建 成的平湖地区制造中心转化。   上述租借出产用地的出租方暂未取得地皮使用权证，存在应研究主管政府 部门要求收回局面的风险。对此，公司控股股东领胜投资出具了关连《承诺函》， 特就上述情况作出以下承诺：   “若公司过甚控股子公司因自有或租借的局面和/或房产不表率情形影响公 司及控股子公司使用该等局面和/或房产以从事正常业务计议，承诺东说念主将积极采 取有用措施，包括但不限于协助安排提供一样或相似条件的局面和/或房产供相 关企业计议使用等，促使各关连企业业务计议陆续正常进行，以消弱或摈弃不 利影响；若公司及控股子公司因其自有或租借的局面和/或房产不允洽关连的法 律、法例，而被研究主管政府部门要求收回局面和/或房产或以任何时事的处罚 或承担任何时事的法律包袱，或因局面和/或房产污点的整改而发生的任何损失 或开销，承诺东说念主自负承担公司及控股子公司因前述局面和/或房产收回或受处罚 或承担法律包袱而导致、遇到、承担的任何损失、毁伤、索赔、成本和用度， 并使公司及控股子公司免受毁伤。   此外，本公司将援助公司及控股子公司向相应方积极主张权益，以在最大 程度.上保重及保险公司及控股子公司的利益。   上述承诺为承诺东说念主确凿且不可清除的承诺。” 广东领益智造股份有限公司                  召募阐明书提要   （1）擢升智能末端部件产能，以优质产品深化公司产品布局   包含智能末端制造在内的 ICT（信息通讯技艺）产业是深圳工业中占比最 大的产业。公司通过本神志实施，在深圳平湖建造制造中心，有助于加多公司 合座智能末端部件产能，协同深圳 ICT 产业发展，增强中国高端适配器、充电 器产品的供应智商。   频年来，跟着适配器及充电器产品间界限的渐渐迁延，智能手机及条记本 电脑的功率缓缓加多，适配器以高能量密度及高功率完全值成为技艺发展趋势， 阛阓对高功率适配器及适配器配件的需求不断加多。同期，在同品牌不同产品 充电公约向下兼容的配景下，公司需要扩大充电器、适配器过甚配件产品产能， 以欣忭阛阓及客户需求。深圳赛尔康多年来专注于充电器、适配器及适配器配 件的联想、研发、出产及出产线联想及建造，通过历久的技艺积存与阛阓拓展， 取得了寰球手机充电器行业当先地位，缓缓发展为寰球前 20 名消费电子出产商 的充电器及适配器主要供应商。   公司本次新增产能将会在高功率适配器中应用高能量密度性能惩处有策画， 聚焦主要客户产品配套需求，出产对应高功率适配器产品，已矣范围化出产， 以欣忭主要客户及国际盛名消费电子厂商的产品需求。同期，本神志以深圳赛 尔康优质产品为载体，深化领益智造历久战术及传播影响力，有助于与公司其 他产品深切化布局产生协同作用。   （2）陆续拓展公司产品线，向复杂程度更高、供应链协同程度更深的模组、 拼装件产品界限布局   从基础材预见精密零组件，再到中枢器件、模组及拼装件，均可陆续欣忭 客户多元化、种种性和即时性的需求，是公司产品战术导向之一。在以处事部 制为基础的公司组织架构中，负责不同产品线的各处事部是践行公司纵向发展 战术的主要载体，而深圳赛尔康是将上游零部件及材料整合拼装成为模组产品 并实施公司深切化战术的主要主体。在上述战术导向下，各分支机构尤其是过 往以精密零组件为主的处事部，对深圳赛尔康的出产线建造及产品出产起到一 定的援助作用。   由精密结构件及功能件出产向模组拼装标的发展的战术实施基础，一方面 广东领益智造股份有限公司                    召募阐明书提要 是基于公司具有多工序、多品类的精密加工出产智商，已在前端建立出产工艺 技艺壁垒，具有从上游向卑劣拓展的基础；另一方面若通过将精密零组件与模 组产品结合，向客户提供组合式的产品，有助于减少客户的供应链采购要津， 擢升产业链和谐效率。因此，公司策画通过实施本神志，新建高功率适配器生 产线，插足多种类型的出产开导与西宾检测开导，在欣忭现有产品出产的同期， 向成品复杂程度更高、供应链协同程度更深的产品界限陆续布局。   （3）麇集智能末端部件产品出产资源，擢升体系里面和谐效率   深圳赛尔康自 2000 年起，就将 ODM 业务看成主要发展业务标的，产品性 量与技艺水平在国内处于当先地位。现在，赛尔康在国内领有深圳与贵港两大 出产基地。出产计议过程中，公司长年与下搭客户保持调换，共同细目不同代 次产品的出产制造有策画，通过投资建造对应产品的产线开展试出产，在送样并 得到客户验收之后开端范围化出产。在欣忭投资扩产需求之后，公司保持与客 户进一步互动，挖掘更多的产品业务契机与增长点。   现阶段，深圳赛尔康濒临客户迭代产品配套需求，需要新增与之配套高功 率适配器出产线，而厂区现有产线已计议为客户现有产品作念配套出产，厂区内 暂无空置出产线欣忭业务发展需要。公司策画通过本神志建造新的制造中心， 用于深圳赛尔康合座搬迁所需，为深圳赛尔康优化出产线配置，麇集出产资源， 擢升体系里面和谐效率提供撑持。   （1）丰富的产线联想及产品开发出产智商是本神志开展的重要前提   在充电器及适配器技艺不断发展的配景下，充电器及适配器技艺及产品不 断更替、业内厂商数目不断递加，下搭客户对充电器及适配器产品的技艺要求 日益擢升。现在，深圳赛尔康已具备种种主流充电器及适配器产品的出产智商， 主要包括种种型充电器及电源、CMC（共模电感）、变压器、Coil（线圈）、适 配器配件等产品。同期，深圳赛尔康领有充电器动态双输出等中枢技艺，产品 质地、技艺水平及供应智商得到下搭客户平淡认同。除具备关连技艺储备外， 深圳赛尔康同期具备关连出产线工艺联想及出产智商，卤莽欣忭客户对产品良 率及性能的需求。 广东领益智造股份有限公司                                      召募阐明书提要      （2）完善的产品西宾检测智商有助于保险本神志产品性量、裁汰认证周期      深圳赛尔康已通过设立可靠性测试实验室，电性能测试实验室，电磁兼容 测试实验室及安规测试实验室用于考据产品的各项性能以提高产品的联想质地， 保证了量产产品的品性及末端用户的使用体验。可靠性测试实验室主要用于产 品的环境可靠性测试及机械可靠性测试。电性能测试实验室主要用于产品的基 本电气功能测试。电磁兼容测试实验室主若是用于法律法例要求的电磁郁闷和 电磁烦躁类测试。安规测试实验室主要用于产品的安规电气测试、故障测试， 温度测试等。实验室测试结果与出产产品性量及客户舒心度息息关连，通过应 用该实验室研发结果或交货前事先提供产品测试叙述，卤莽裁汰深圳赛尔康产 品交货周期，免去客户特地产品西宾历程，加多产品竞争力。      深圳赛尔康的安规和电磁兼容实验室已被芬兰 SGS 技艺服务有限公司认证 为 CTF（客户测试设施）实验室，并被挪威 Nemko 和德国莱茵 TUV 公司认证 为及格实验室。同期，国际安规圭臬 IEC/UL60950、IEC/UL60065 和 IEC62368 要求的测试均可在深圳赛尔康安规实验室进行，测试有用鼓舞了后续产品的审 批过程，裁汰了产品认证周期。      深圳赛尔康出产的适配器配件的测试智商和测试开导已通过 SGS 圭臬技艺 服务有限公司的认证，并获准按照英国圭臬 BS1363 和欧盟圭臬 EN50075 和 EN60884 进行里面适配器插头测试。深圳赛尔康通过树立可靠性实验室，电性 能实验室，电磁兼容实验室以及安规实验室，减少了产品认证表率及审核时间， 将安规及关连测试穿插进成品检测中，有助于减少了本神志所产产品的托付时 间及外部认证审核成本。      （1）神志投资概算      本神志总投资 109,757.16 万元，拟使用召募资金插足 86,223.76 万元，均属 于成人道开销，具体组成如下：                                            拟使用召募资金 序号       神志组成      金额（万元）         比例                      比例                                             （万元） 广东领益智造股份有限公司                                                     召募阐明书提要                                                      拟使用召募资金 序号         神志组成       金额（万元）               比例                             比例                                                       （万元）            系数            109,757.16    100.00%               86,223.76   100.00%         （2）神志实施程度         本神志策画实施周期为 36 个月。具体实施程度如下：                              T+1 年                 T+2 年             T+3 年 序号             实施表率                           H1          H2        H1      H2        H1       H2         本募投神志效益预测中销售单价、销售数目、营业收入、营业成本、毛利 率、期间用度、税后里面收益率的诡计基础及诡计过程如下： 序                策画称呼            诡计基础                          诡计过程 号                                                    最先公司凭证客户需求制定                                                    DFM （ 可 靠 性 设 计 ） ， 基 于                                                    DFM 制 定 BOM 单 ， 对 于                                                    BOM 单上的不同物料，凭证客                                                    户保举/自主认定的供应商名单                                                    进行询价/报价，以细目单元产                          高功率适配器为新                                                    品的原材料价钱；在原材料价                 高功率适配器   产品，其销售单价                 （新增产线）   系凭证成本加成法                                                    能源忽地、出产东说念主员插足等情                          估量                                                    况，细目单元产品的制造用度                                                    和径直东说念主工价钱，得到单元产                                                    品的计算出产成本；在出产成                                                    本的基础上，结合与客户沟                                                    通、协商的具体情况，细目预                                                    计毛利率空间，得到新产品的 广东领益智造股份有限公司                                          召募阐明书提要 序            策画称呼           诡计基础                    诡计过程 号                                          计算单价。估量单价为 133.70                                          元/pcs              充电器      充电器、适配器配                                           现有产品单价为 43.62 元/pcs             （搬迁产线）    件为现有产品，按             适配器配件     照现在的销售单价                                           现有产品单价为 14.52 元/pcs             （搬迁产线）    细目                       凭证阛阓需求估             高功率适配器                       计，且假定销量=产                1,140.00 万 pcs/年             （新增产线）                       量             （搬迁产线）    凭证搬迁产线现有             适配器配件     产量细目             （搬迁产线）             高功率适配器                       高功率适配器销售单价*新建产             （新增产线）                       线年销售数目=152,418.00 万元                       神志达产年营业收              充电器                         充电器销售单价*搬迁产线年销                       入=单价*达产年销                       量             适配器配件                        适配器配件销售单价*搬迁产线             （搬迁产线）                       年销售数目=5,808.00 万元                   达产年营业收入系数                     452,657.51 万元                                          高功率适配器的径直材料、直                                          接东说念主工、制造用度是凭证公司                       神志达产年营业成           对产品的成本计议进行估量；                       本包括径直用于生           充电器、适配器配件的径直材                       产产品的原材料、           料、径直东说念主工、制造用度是根                       东说念主工和制造用度            据公司现有成本组成进行估                                          计。达产年出产成本系数                       神志毛利率=（达产                       年营业收入-达产年          （ 452,657.51-415,219.23   ）                       营业 成本） /达产 年       /452,657.51=8.27%                       营业收入                       按照神志达产年营                       业收入*出产主体                                          元                       率细目                       按照神志达产年营                       业收入*出产主体                                          元                       率细目                       按照神志达产年营                       业收入*出产主体                                          元                       率细目     广东领益智造股份有限公司                                                            召募阐明书提要      序                策画称呼                  诡计基础                               诡计过程      号                                本神志由深圳赛尔                                康负责出产，领益                                科技负责提供出产                                是高新技艺企业，                                企业所得税率为                                指通盘诡计期内各                                年所得税后净现款                                流量现值累计便是                                零时的折现率           （1）计算效益情况           本神志达产后，计算产生精致的经济效益。神志达产后计算年营业收入为     里面收益率为 13.74%，税后静态投资回收期为 8.83 年。具体测算过程如下：                                                                                    单元：万元 序号           神志        T+1 年    T+2 年         T+3 年         T+4 年        T+5 年       T+6 年           （续上表） 序号            神志         T+7 年            T+8 年           T+9 年         T+10 年       T+11 年     广东领益智造股份有限公司                                        召募阐明书提要 序号         神志       T+7 年       T+8 年     T+9 年      T+10 年     T+11 年       （2）收入测算分析       本募投神志策画出产的产品为高功率适配器，系对现有电源类产品进行品     类扩充。该产品系新产品，其销售单价系凭证成本加成法估量，销售数目系根     据阛阓需求及客户调换情况进行合理估量。       （3）成本用度分析       本募投神志的成本用度主要由径直材料、径直东说念主工、制造用度、期间用度     等组成。其中，径直材料、径直东说念主工、制造用度是凭证公司对产品的成本计议     进行估量，期间用度系参照神志实檀越体历史期间用度率水平进行合理估量。       （三）碳纤维及散热精密件研发出产神志       折叠屏手机销量频年来增速较快，在折叠屏手机轻量化及结构优化趋势的     推动下，公司拟进行碳纤维折叠屏手机结构件这一产品的出产，通过更安详、     更浮薄的碳纤维材料，优先霸占细分行业阛阓份额。       同期，跟着 5G 及无线充电技艺在智能末端产品上应用比例的不断提高，     智能末端信号传输要求及背板材质要求也在不断提高。由于现有金属背板会对     智能末端产生信号阻断作用，非金属材料成为阛阓主流。但由于非金属材料导     热性较金属材料差，智能末端发烧严重的气象较为雄伟。公司策画通过本神志     实施，寻求更高效的导热技艺，惩处现有散热效率低等问题的同期，淡薄更高     效的散热惩处有策画，并出产碳纤维折叠屏结构件及超薄均热板产品。       （1）神志实檀越体：东莞领杰金属精密制造科技有限公司、东莞领益精密     制造科技有限公司       （2）神志建造地点：东莞市黄江镇裕元工业区裕元三路一号       （3）神志用地情况：已取得募投神志用地的“粤（2018）东莞不动产权第 广东领益智造股份有限公司                                                               召募阐明书提要       （1）擢升冲压件等产品出产智商，扩大现有厂区的出产发射范围       本神志实檀越体历久专注于冲压件的研发、出产及销售，凭借优异的产品 质地和专科的服务相识，在业内形成了较强的阛阓竞争地位，与消费电子龙头 公司建立了精致的合作关系。跟着下搭客户产能及公司的业务范围的快速彭胀， 公司的产品订单也快速增长，下搭客户对产品交货周期要求也更高。公司现有 产线已无法欣忭不断增长的业务需求，亟需新建出产线扩充产能。       为进一步擢升自己出产智商，欣忭业务大幅彭胀带来的产能需求，公司将 在东莞市黄江厂区新建出产线。待神志实施后，公司将新增消费电子冲压件产 能范围，具体产品为碳纤维折叠屏结构件及高性能热惩处有策画产品（超薄均热 板）。籍此，公司将有用惩处部分产品的产能瓶颈问题，欣忭自己快速彭胀的业 务需求，为夯实公司市局面位、保险公司畴昔事迹陆续增长奠定基础。同期通 过扩充产能擢升发射左右客户的智商及障翳范围，扩大公司影响力，并在加深 现有客户合作关系的同期开发新客户。       （2）擢升碳纤维折叠屏结构件出产智商，顺应折叠屏产品阛阓发展需求       本神志所出产的冲压件产品包括碳纤维折叠屏结构件。2019 年，折叠屏手 机寰球出货量为 30 万台，至 2021 年出货量增长为 660 万台，凭证 DSCC 预测， 性，技艺通过优化及研发可径直移植至平板电脑产品，但条记本电脑还需惩处 更多硬件及软件问题才可已矣移植。2019 年寰球折叠屏手机阛阓范围将会从 10 亿好意思元增长至 2022 年 370 亿好意思元，2019 年至 2025 年计算复合增长率将会达到       Quarterly Foldable/Rollable Display Shipment and Technology Report，DSCC 广东领益智造股份有限公司                        召募阐明书提要       图表 12019 年至 2025E 折叠屏手机阛阓范围（十亿好意思元，%）   数据来源：DSCC   本神志将建造碳纤维折叠屏结构件用于适配折叠屏手机。通过优化搭钮结 构及采用新屏幕结构，折叠屏手机可延长产品使用寿命、减少折痕影响。除此 之外，折叠屏手机轻量化及折叠屏性能优化亦是此类产品的主要发展标的。基 于此，公司通过对折叠屏手机搭钮神志的训戒追忆，积极尝试使用新材料碳纤 维进行折叠屏结构件联想、研发及出产，以拓展布局新材料折叠屏结构件这一 高成长赛说念，为公司畴昔在该产品界限的发展奠定阛阓竞争力基础。   （3）阐明均热产品应用上风，擢升均热产品阛阓竞争力   跟着东说念主工智能、光伏能源、5G 等全新应用场景的到来，智能末端产品种类 和型号日益丰富，新技艺、新材料、新工艺不断出现并应用于显卡、服务器、 光伏储能电板、5G 通讯开导、智能手机等消费阛阓产品中，上游零部件也朝着 更高性能、更高精密度标的发展。在此趋势下，阛阓对于行业内企业的加工技 术、加工精度淡薄了更高的要求，这将有助于开导工艺当先、成本淳朴和技艺 研发底蕴实力庞杂的企业取得更多阛阓份额及竞争上风。   相较于以往产品，应用 5G 技艺和无线充电技艺的产品对信号传输的要求 更高。基于此，畴昔行业内将渐渐淘汰存在信号屏蔽问题的金属背板，而新的 散热系统技艺及工艺将会成为畴昔消费电子产品的攻关难点。比较于 4G 芯片， 器件可能存在因热量汇聚而激励的功能故障。本神志将研发、联想并出产高性 广东领益智造股份有限公司                  召募阐明书提要 能热惩处有策画（超薄均热板），用于惩处消费电子散热问题，深化公司在消费电 子冲压散热件的行业地位及竞争上风。   （1）神志左右配套及产区集群效应为神志实施提供精致基础   神志位于东莞市，左右配套有原材料厂商、制造开导厂商及模具厂商，周 边配套产业集群为神志实施提供有用佐助，提高公司业务及产业配套，极大减 少物流成本。同期，公司可利用自己产业链上风为本神志提供技艺及产品配套 援助。   公司本次召募资金投资神志的主要目的是扩大消费电子冲压产品的出产能 力，并进一步擢升产品品性。现在，消费电子冲压产品制造行业以及本次募投 神志产品应用的消费电子等行业均受到国度产业政策的饱读舞和援助，为神志的 实施提供了精致的政策基础。同期，神志左右配套及集群效应也为本神志提供 精致的区位上风。   （2）优质安详的客户资源为神志的实施提供了阛阓保险   公司拟通过本次神志的碳纤维折叠屏结构件、超薄均热板（高性能热惩处 有策画）出产，扩大手机折叠屏结构件及消费电子冲压散热件的产能，擢升公司 合座收入范围。因此，神志后续的产能的消化智商尤为要害。公司以向客户提 供优质产品及优质服务看成根底容身点，凭借自己的研发上风、产品上风以及 荆棘游产业链整合智商上风，在行业内树立了精致的口碑，已与各界限的广博 国表里盛名客户建立合作关系。   本神志产品属于消费电子精密结构件行业，该行业对产品的质地和安详性 具有很高的圭臬和要求，在进入下搭客户供应商体系前需要进行严格的认证和 测试表率，历程复杂且认证周期较长，具备较高的进入壁垒。因此，丰富、优 质且安详的客户资源将保证公司的订单随客户的发展而陆续、安详的增长，对 消化本次募投神志新增产能起到了至关重要的作用，为本神志的实施提供了重 要的阛阓保险。   （1）神志投资概算 广东领益智造股份有限公司                                                 召募阐明书提要      本神志总投资 34,945.47 万元，拟使用召募资金插足 26,633.40 万元，均属 于成人道开销，具体组成如下：                                                  拟插足召募                       金额 序号       神志组成                         比例          资金               比例                      （万元）                                                  （万元）         系数             34,945.47      100.00%        26,633.40     100.00%      （2）神志实施程度      本神志策画实施周期为 24 个月。具体实施程度如下：                         T+1 年                T+2 年                  T+4 年 序号       实施表率                                              T+3 年                       H1        H2      H1       H2                 及以后      本募投神志效益预测中销售单价、销售数目、营业收入、营业成本、毛利 率、期间用度、税后里面收益率的诡计基础及诡计过程如下： 序号        策画称呼                  诡计基础                      诡计过程              碳纤维结构件                             最先公司凭证客户需求制定                                                 DFM（可靠性联想），基于                                                 DFM 制 定 BOM 单 ， 对 于                                                 BOM 单 上的 不同 物料 ，根                                                 据客户保举/自主认定的供应                        两项产品为新产品，其               商名单进行询价/报价，以确              超薄均热板     成法估量                     在原材料价钱的基础上，根                                                 据不同工艺、能源忽地、生                                                 产东说念主员插足等情况，细目单                                                 位产品的制造用度和径直东说念主                                                 工价钱，得到单元产品的预                                                 计出产成本；在出产成本的 广东领益智造股份有限公司                                      召募阐明书提要 序号       策画称呼             诡计基础                 诡计过程                                        基础上，结合与客户调换、                                        协商的具体情况，细目计算                                        毛利率空间，得到新产品的                                        计算单价。估量碳纤维结构                                        件 单 价 为 43.33 元 /pcs ， 超                                        薄均热板单价为 6.03 元/pcs               碳纤维结构件   销售数目系凭证阛阓情           688.90 万 pcs/年                        况、客户需求及调换情               超薄均热板    况进行合理估量，且假           3,993.60 万 pcs/年                        设销量=产量                                        碳纤维结构件销售单价*销               碳纤维结构件                        神志达产年营业收入=      售数目=29,852.16 万元               超薄均热板                                        数目=24,099.31 万元               营业收入系数                   53,951.47 万元                        神志达产年出产成本包      径直材料、东说念主工成本、制造                        括径直用于出产产品的      用度是凭证公司对产品的成                        原材料、东说念主工和制造费      本计议进行估量。达产年生                        用               产成本系数 43,103.65 万元                        神志毛利率=（营业收                                        （ 53,951.47-43,103.65 ）                                        /53,951.47=20.11%                        入                        按照 神志营 业收 入*生                        产主体（东莞领杰）                        定                        按照 神志营 业收 入*生                        产主体（东莞领杰）       53,951.47*1.59%=856.76 万                        定                        按照 神志营 业收 入*生                        产主体（东莞领杰）       53,951.47*4.63%=2,498.24                        定                        本神志由东莞领杰负责                        出产，东莞领益负责提                        是高新技艺企业，企业                        所得税率为 15%                        指通盘诡计期内各年所                        累计便是零时的折现率      （1）计算效益情况      本神志达产后，计算产生精致的经济效益。神志达产后计算年营业收入为         广东领益智造股份有限公司                                                     召募阐明书提要         部收益率为 19.17%，税后静态投资回收期为 6.11 年。具体测算过程如下：                                                                              单元：万元 序号             神志       T+1 年      T+2 年        T+3 年       T+4 年        T+5 年        T+6 年           （续上表） 序号             神志      T+7 年       T+8 年         T+9 年       T+10 年       T+11 年       T+12 年           （2）收入测算分析           本募投神志策画出产的产品为碳纤维折叠屏结构件及超薄均热板。销售单         价系凭证成本加成法进行合理估量，销售数目是凭证阛阓需求及客户调换情况         进行合理估量。           （3）成本用度分析           本募投神志的成本用度主要由径直材料、东说念主工成本、制造用度、期间用度         等组成。径直材料、东说念主工成本、制造用度是凭证公司对产品的成本计议进行估         计，折旧摊销凭证公司折旧摊销政策及现实插足情况进行估量。期间用度系参 广东领益智造股份有限公司                                 召募阐明书提要 照神志实檀越体历史期间用度率水平进行合理估量。    （四）智能穿着开导出产线建造神志    频年来，消费电子应用技艺的不断发展推动了智能穿着开导的快速迭代升 级。此外，“元天地”主意的兴起推动了智能穿着开导细分行业的发展，广博 厂商亦纷纷进军该行业抢先布局。同期，在国度环保政策的缓缓落实以及客户 环保理念不断深化的配景下，公司产品将凭证客户要求使用更具环保理念的材 料。    基于上述情况，本神志将利用现有厂房进行新一代智能穿着开导产品的生 产，以欣忭客户要求以及不断增长的卑劣需求。    （1）神志实檀越体：东莞领博实业有限公司。    （2）神志建造地点：东莞市常平镇桥沥南路途 699 号。    （3）神志用地情况：    本神志拟投产厂房为租借所得。2021 年 1 月 15 日，东莞市常平盛威物业管 理有限公司与东莞领杰签订了编号为 HN06-SW-HLA2021第 H01140224 号的 《厂房租借合同》，租借期限为 2021 年 1 月 15 日-2026 年 1 月 14 日，2021 年 4 月 22 日，东莞市常平盛威物业管理有限公司与东莞领杰、东莞领博签订了编号 为 HN06-SW/HN21-HLA2021第 X04091580 号的《厂房租借三方公约书》，约 定由东莞领博享有《厂房租借合同》中东莞领杰的全部权益并承担全部义务。 上述租借合同的租借期限涵盖本次募投神志的建造期。合同到期后，公司计算 将陆续延长租借期限，以保证募投神志的奏凯实施。      （1）顺应客户迭代及行业趋势，把执畴昔发展头绪    本神志策画出产的智能穿着开导产品为公司面向主要客户出产的定制化产 品，将由专用出产线进行出产制造。智能穿着开导看成新一代信息技艺整合创 新的模式，跟着“元天地”主意的流行、融会技艺的升级及 5G 的普及，智能 穿着开导的应用场景将进一步扩大，从而刺激该行业需求的急速增长。客户将 广东领益智造股份有限公司                   召募阐明书提要 通过现有联想及技艺与公司共同联想智能穿着开导产品出产线，量产后推动客 户智能穿着开导第一代产品的发布。畴昔在客户对相应研发课题及应用技艺完 成攻关，举例融会分辨率及联想更允洽东说念主体工学等改善性联想可进一步已矣量 产后，会与公司签订更具产品竞争力的第二代致使第三代产品。   （2）陆续插足产线建造，保持智能穿着产品代际更替需求   为保持末端消费阛阓对智能穿着开导产品的消费需求，智能穿着开导等产 品普通在两到三年傍边进行产品代际更替。产品代际更替伴跟着产品样式外不雅、 原材料、出产工艺的同步履整，对应的出产线及所用模具均需要追加插足。基 于上述产品及出产本性，公司需要在一定周期内对产线进行追加插足，以欣忭 客户产品的升级需求。   现在，公司已细目部分客户的智能穿着开导产品神志，并已通过样品及产 线考据，策画在后续神志实施过程中陆续建造投产。为欣忭上述产线建造插足 所需，公司将通过本神志实施，利用现有厂房进行智能穿着开导产品的出产， 以欣忭卑劣产品升级需求以及客户订单消化。   （1）神志左右配套及产区集群效应为神志实施提供精致基础   神志位于东莞市，左右配套有原材料厂商、制造开导厂商及模具厂商，周 边配套产业集群为神志实施提供有用援助，提高公司业务及产业配套，极大减 少物流成本。同期，东莞领博可利用领益智造自己产业链完备性上风为本神志 提供技艺及产品配套援助。   公司本次召募资金投资神志的主要目的是扩大新一代消费电子产品的出产 智商，并进一步擢升产品品性。现在，本次募投神志产品应用的消费电子等行 业均受到国度产业政策的饱读舞和援助，为神志的实施提供了精致的政策基础。 同期，神志左右配套及集群效应也为本神志提供精致的区位上风。   （2）在手订单及出产线可迭代性为公司产能消化及变嫌提供援助   本神志策画出产的智能穿着开导产品的第一代产品的样品及产线已经过客 户考据，已具备投产条件。待现有代次产品插足阛阓并经过一定周期的消化验 证后，将对后续代次产品的推广带来积极影响。 广东领益智造股份有限公司                                                        召募阐明书提要         （1）神志投资概算         本神志总投资 25,777.95 万元，拟使用召募资金插足 19,920.60 万元，均属 于成人道开销，具体组成如下：                          金额                              召募资金 序号          神志组成                            比例                             比例                         （万元）                             （万元）            系数           25,777.95           100.00%         19,920.60      100.00%         （2）神志实施程度         本神志策画实施周期为 24 个月。具体实施程度如下：                           T+1 年                    T+2 年                     T+4 年 序号          实施表率                                                   T+3 年                         H1            H2      H1           H2                及以后         本募投神志效益预测中销售单价、销售数目、营业收入、营业成本、毛利 率、期间用度、税后里面收益率的诡计基础及诡计过程如下： 序号         策画称呼               诡计基础                              诡计过程                                                       最先公司凭证客户需求制定                                                       DFM （ 可 靠 性 设 计 ） ， 基 于                                                       DFM 制定 BOM 单，对于 BOM                                                       单上的不同物料，凭证客户推                                                       荐/自主认定的供应商名单进行                       AR/VR 开导为新产品，其销                 询价/报价，以细目单元产品的                       计                               基础上，凭证不同工艺、能源                                                       忽地、出产东说念主员插足等情况，                                                       细目单元产品的制造用度和直                                                       接东说念主工价钱，得到单元产品的                                                       计算出产成本；在出产成本的                                                       基础上，结合与客户调换、协     广东领益智造股份有限公司                                                      召募阐明书提要     序号      策画称呼               诡计基础                              诡计过程                                                        商的具体情况，细目计算毛利                                                        率空间，得到新产品的计算单                                                        价。估量单价为 502.87 元/pcs                       销售数目系凭证阛阓情况、                       理估量，且假定销量=产量                                                        销 售 单 价 * 销 售 数 量                       神志达产年营业收入=单价*                       达产年销量                                                        元                                                        径直材料、径直东说念主工、制造费                       神志达产年营业成本包括直                                                        用是凭证公司对产品的成本规                                                        划进行估量。达产年出产成本                       东说念主工和制造用度                                                        系数 117,966.49 万元                       神志毛利率=（达产年营业                                                        （ 144,825.23-117,966.49      ）                                                        /144,825.23=18.55%                       产年营业收入                       按照神志达产年营业收入*                       出产主体（东莞领博）                       用率细目                       按照神志达产年营业收入*                       出产主体（东莞领博 2021-                  144,825.23*3.46%=5,005.23 万                       定                       按照神志达产年营业收入*                       出产主体（东莞领博）                       144,825.23*3.45%=4,995.90 万                       用率细目                       本神志实檀越体东莞领博企                       业所得税率为 25%                       指通盘诡计期内各年所得税                       零时的折现率           （1）计算效益情况           本神志达产后，计算产生精致的经济效益。神志达产后计算年营业收入为     里面收益率为 20.89%，税后静态投资回收期为 7.11 年。           具体测算过程如下：                                                                              单元：万元 序号          神志       T+1 年    T+2 年        T+3 年         T+4 年        T+5 年        T+6 年             广东领益智造股份有限公司                                                             召募阐明书提要        序号          神志           T+1 年      T+2 年        T+3 年          T+4 年         T+5 年          T+6 年              减 ： 所 得 税              （25%）                  （续上表） 序号          神志          T+7 年             T+8 年           T+9 年            T+10 年                T+11 年        T+12 年                  （2）收入测算分析                  本募投神志策画出产的产品为智能穿着开导产品。销售单价系凭证成本加             成法进行合理估量，销售数目是凭证阛阓需求及客户调换情况进行合理估量。                  （3）成本用度分析                  本募投神志的成本用度主要由径直材料、东说念主工成本、制造用度、期间用度             等组成。径直材料、东说念主工成本、制造用度是凭证公司对产品的成本计议进行估             计，折旧摊销凭证公司折旧摊销政策及现实插足情况进行估量。期间用度系参             照神志实檀越体历史期间用度率水平进行合理估量。                  （五）精密件制程智能化升级神志                  面前，公司处于快速发展阶段，天然在出产计议过程中插足了多量的出产             开导，但合座产线的自动化、智能化程度仍有进一步擢升的空间，自动化、智 广东领益智造股份有限公司                   召募阐明书提要 能化出产的不足，制约着公司合座向智能制造模式转型。此外，智能制造行业 属于处事密集型行业，我国劳能源成本的陆续高涨亦为公司带来了一定的财务 压力。因此，自动化、智能化出产既是行业发展的势必趋势，亦是公司中枢战 略发展标的。   本神志通过为现有厂区增设先进的智能化系统装备，一方面可有用擢升公 司出产开导的自动化、智能化水平，提高公司现有出产效率，加强产品性量控 制和测试智商，从而有用提高产品托付效率及客户舒心度，增强公司的中枢竞 争力；另一方面，可减少相应工序出产工东说念主数目，抑止东说念主工成本，缓解劳能源 成本上行动公司带来的财务压力，已矣降本增效，从而增强公司盈利智商，提 高公司合座效益。   （1）神志实檀越体：东莞领杰金属精密制造科技有限公司   （2）神志实施地点：东莞市黄江镇裕元工业区精成二路   （3）神志用地情况：已取得募投神志用地的“粤（2018）东莞不动产权第   （1）提高出产制造体系的自动化程度，擢升产品良率与供货效率   公司部分厂区或产线由于发展初期未有可用的自动化出产有策画、或出于成 本适度需要，形成现有部分厂区或产线仍存在自动化水平不高、过多依赖东说念主力 插足等情况。经公司各处事部在出产计议过程中的不断探索，多数老旧产线已 具备自动化升级改造条件。因此，公司策画通过本神志建造，引进自动化的生 产开导、西宾检测开导及包装开导，以擢升厂区自动化水平，抑止东说念主力依赖及 东说念主为弱点率，以此擢升产品良率与供货效率。   自动化开导及产线的加多，其出产速率与产成品的圭臬化程度，也将对产 品出产效率擢升具有重要作用。在面对客户临时增量订单需求时，公司将有更 加豪阔的产能空间合理打发并高效消化，对加强客户合作粘性，擢升客户舒心 度及认同度具有重要作用。   （2）自动化升级可有用减少东说念主员插足，抑止荆棘料及检测等要津成本 广东领益智造股份有限公司                     召募阐明书提要   智能制造行业属于处事密集型行业，出产要津中的上料、下料、冲孔、平 磨抛光、检测等要津面前仍以东说念主职责业为主。频年来，跟着我国劳能源成本的 陆续高涨，东说念主工成本亦为公司带来了一定的财务压力，若何提能手员效率、减 少东说念主工成本已经成为公司发展的抓手之一。因此，自动化、智能化出产既是行 业发展的势必趋势，亦是公司中枢战术发展标的。   自 2017 年起，公司已率先插足粗拙 CCD、半自动检测机、检测 AOI、全 自动检测 AOI、外不雅检 AOI 等自动化开导，抑止对东说念主工的依赖。本神志将进一 步为公司出产车间配置自动化开导，进一步提高出产车间的自动化水平，减少 相应工序出产工东说念主数目，抑止东说念主工成本，缓解劳能源成本上行动公司带来的财 务压力，已矣降本增效，从而增强公司盈利智商，提高公司合座效益。   （1）公司全产业链智能制造智商为本神志实施奠定基础   发展于今，公司已构建完善的材料平台、精密功能件平台、结构件平台、 模组拼装平台和整机拼装平台，障翳从基础材预见精密零组件，再到中枢器件、 模组及拼装的全产业链智能制造智商。本神志建造，公司将依托现有各个平台 所构建的制造智商基础，不断擢升合座出产制造水平。   精密功能件平台将不锈钢、铝合金、钛合金、镁合金等材料，通过 CNC、 车铣复合加工技艺、喷砂、抛光、PVD 和阳极氧化等加工及名义处理工艺，结 合孤独开发的自动化和视觉检测技艺，向客户提供高于客户圭臬的产品；结构 件平台以服务客户的对应厂区为载体，从研发、注塑、喷涂、CNC、加工到组 装进行全制程插足，擢升产品竞争力，将供应链各节点出产的产品集成，为客 户提供一站式惩处有策画；模组拼装平台专注于消费电子模组拼装惩处有策画，可 为客户提供无线充电模组、散热模组、背光模组、射频模组、线性马达模组、 键盘模组等模组出产线拼装平台搭建；公司利用自己上风，以自动化为技艺基 础，将材料平台、精密功能件平台、结构件平台及模组平台进行集成，为客户 搭建专属的整机拼装平台，向客户提供智能手机、网关产品、充电器、智能穿 戴末端、智能家居产品、IoT 等电子消费产品成品拼装，已矣公司一站式托付， 匡助客户简化供应链，抑止成本，提高质地安详性。各智能制造平台所积存的 出产制造训戒，将为本神志的顺利实施奠定坚实基础。 广东领益智造股份有限公司                          召募阐明书提要   （2）完善的质地监督管理体系与客户合作粘性是神志开展的重要前提   公司通过孤独严谨的业务线和严格有用的质地监督体系来保证公司业务的 专科性，进而不断巩固领益智造的中枢竞争力。在质地监控体系方面，公司在 集团层面设立质地部统筹负责集团的质地管控事宜，在各子公司层面，由各级 主体凭证各自业务本性补充制定关连轨制并强化质地管控。叙述期内，关连厂 区已通过 ISO9001 质地管理体系认证、IATF16949 汽车行业质地管理体系认证 及 ISO27001 信息安全管理体系认证。   公司缔结了《产品审核管理表率》，从客户的角度对产品进行孤独评估，了 解产品是否与技艺档案、产品图纸、表率、圭臬、法例以过甚他客户的要求相 允洽，幸免出现产品和货品缺损的情况。公司综合销售、运营等部门反馈，确 定需要审核的产品，制定《产品审核年度策画》，每个产品原则上一年审核一次， 并凭证现实情况（如主顾反馈和产品特殊性），追加产品审核次数。为了有用地 适度分歧格品，公司缔结了《分歧格品适度表率》，防护非预期使用和托付，确 保分歧格品的合理处置，并使之得到有用的惩处和改善。叙述期内，公司下属 工场协同客户鼓舞化学品安全信息败露（CSD）审核及蒸发性有机化合物 （VOC）物料审核，确保所使用原辅材料绿色环保，允洽法律法例要求。   完善的质地监督管理体系为公司进入客户的及格供应商名录奠定基础。公 司已通过各大盛名末端客户或关连泰斗机构的认证，增强了客户对公司的信任， 确保了公司在其供应链的地位。经过多年合作，公司与中枢客户形成了安详而 双赢的合作伙伴关系。通过技艺的分享、开导的援助、联想理念的共同探讨等 容貌，公司已经介入到中枢客户的早期产品研发阶段。公司在里面建立了以客 户为导向的跨职能团队，长久贯注不断优化东说念主员采纳、里面管理等圭臬，最大 化协联合利用里面资源为客户提供服务，确保公司与客户基于统一价值不雅已矣 业务增长，加强客户黏性。   （1）神志投资概算   本神志总投资 34,153.77 万元，拟使用召募资金插足 26,824.00 万元，均属 于成人道开销，具体组成如下： 广东领益智造股份有限公司                                               召募阐明书提要                                                拟插足召募                      金额 序号       神志组成                        比例          资金               比例                     （万元）                                                 （万元）         系数              34,153.77    100.00%        26,824.00     100.00%      （2）神志实施程度      本神志策画实施周期为 36 个月。具体实施程度如下：                         T+1 年              T+2 年                T+3 年 序号      实施表率                    H1           H2    H1           H2      H1           H2      本神志不径直产生经济效益，将通过量入计出径直东说念主工用度等转折体现经济效 益。      （六）智能信息化平台升级建造神志      公司拟通过本神志建造，升级完善集团合座的 IT 基础设施，围绕集团和谐 层面、企业管理层面、工业互联网层面开展信息化建造插足。神志实施完成后， 将完善以集团总部为管理中心、障翳各地出产运营分支机构的信息化运作体系， 构建集团合座的工业互联网体系，并已矣业务、财务、东说念主力资源、物流供应链 等子系统的相互对接，擢升精密智能制造水平，增强公司合座运作效率。      神志实檀越体：东莞领益精密制造科技有限公司      （1）推动 IT 基础设施建造，优化集团管理、出产、计议信息化体系      公司发展多年，已初步建成障翳集团管理层面和各处事部运营层面的信息 广东领益智造股份有限公司                    召募阐明书提要 化架构体系。集团管理层面的信息化职责东要包括底层 IT 基础设施建造，工业 互联网运行环境构建，系统间数据关联与信拒却互通路联结，为合座计议管理、 产品品类扩产、厂区布局扩大提供基础撑持；各处事部运营层面，集团通过各 BG 的开导端进行更动性试点，在部分厂区插足更多自动化开导及数据采集接口， 已矣末端数据与属地工业互联网之间的实时交互，构建颗粒度愈加细化、结构 愈加立体的工业互联网运行体系。   因此，公司拟通过本神志陆续推动 IT 基础设施建造，优化公司集团管理、 计议管理、出产管理的信息化体系，进一步擢升业务管控与信息分享的便利程 度，推动计议管理过程历程化、数字化、智能化，打发出产过程的不细目性、 种种性和复杂性，缓缓已矣集团合座降本增效、提质增收、数字赋能，为公司 畴昔可陆续发展奠定精致基础。   （2）欣忭计议管理信息化升级需求，擢升集团合座计议管理效率   在公司业务范围不断擢升的驱动下，公司的行政、财务、东说念主事等料理部门 的管理维过活益细分，对业务历程的优化、软硬件的升级扩容均产生了较大需 求。同期，公司东说念主员队伍体量不断增长，狂妄 2023 年 9 月末，公司在职职工的 数目超 6 万东说念主，对公司的计议管理模式和信息化管理水平淡薄更高要求。   现阶段，公司已基本已矣合座使用一个 ERP 的管理主张，计议管理层面的 数据互通与历程构建已初步完成。公司策画通过实施本神志，在现有信息化系 统基础上，对行政、财务、东说念主事等管理子系统进行业务历程优化，对部分行将 达到使用周期前的系统平台及硬件设施进行大版块迭代升级，对数据存储、数 据处贤达商进行扩容。本神志的奏凯实施卤莽为公司的计议管理体系提供更有 力的技艺撑持，从而擢升集团合座的计议管理效率。   （3）擢升出产管理层面信息化建造水平，全面打造智能制造工场   自成立以来，公司产品品类、区域布局不断扩展，现在已经在珠三角、长 三角、云贵川等地区建有出产基地，产品品类涵盖材料、精密功能件及结构件、 模组等。多种产品的出产过程缓缓已矣半自动化、自动化适度，出产过程及产 品性量的适度容貌、检测妙技和适度水平于业内处于当先水平。其中，以信息 化为基础的智能制造智商为出产体系的运作提供了有劲援助。   现阶段，各出产处事部在信息化方面虽已有部分插足，但集团与部分处事 广东领益智造股份有限公司                   召募阐明书提要 部之间的信息化模块仍未完全已矣串联。此外，跟着公司各处事部产品线的扩 充，增量产能对新品批次管理、工艺制程变动管理淡薄更多要求，信息化插足 需求陆续加多。   因此，公司将通过本神志建造，陆续进行出产、研发等要津的信息化插足， 加强系统间的串集合口改造升级，缓缓将各处事部的信息化模块纳入集团的工 业互联网体系当中，同期结合工业大数据、物联网等容貌，细化产品出产管理 颗粒度，进而擢升出产效率、抑止产品不良率。   （1）智能制造是制造强国的主攻标的，受国度政策狂妄援助   智能制造是制造强国建造的主攻标的，其发展程度径直关乎我国制造业质 量水平。发展智能制造对于巩固实体经济根基、建成当代产业体系、已矣新式 工业化具有重要作用。工信部等八部门联合印发的《“十四五”智能制造发展 计议》指出，鼓舞智能制造，要容身制造实质，紧扣智能特征，以工艺、装备 为中枢，以数据为基础，依托制造单元、车间、工场、供应链等载体，构建虚 实和会、常识驱动、动态优化、安全高效、绿色低碳的智能制造系统，推动制 造业已矣数字化转型、蚁集化协同、智能化变革。到 2025 年，范围以上制造业 企业大部分已矣数字化蚁集化，重心行业主干企业初步应用智能化。   领益智造奋力于成为智能制造全产业链平台携带者，为客户提供“一站式” 的智能制造服务及惩处有策画。公司拟通过本神志建造，陆续鼓舞集团合座的数 字化、蚁集化、智能化建造，擢升公司智能制造水平，推动集团里面及供应链 各要津的高效协同。本神志允洽国度智能制造产业政策导向，在国度政策的大 力援助下，具备精致的政策可行性。   （2）公司过往的信息化系统实施与运营训戒有助于本神志的高效鼓舞   看成典型的出产制造型企业，公司在工业化与信息化和会鼓舞的配景下， 结合行业特征与自己出产计议需要，一直以来高度可爱信息化体系建造。发展 过程中，公司不断理清数字化转型与公司现有业务在技艺逻辑和生意逻辑方面 的研究，制定出基于公司特色的信息化发展战术，不断结合新兴信息技艺与传 统制造模式，擢升公司的计议管理效率。   以出产管理层面的信息化为例，公司大部分产品为定制化的精密功能件， 广东领益智造股份有限公司                                                      召募阐明书提要 主要采用“按单出产”的出产模式以欣忭客户需求。客户凭证自己采购需求提 前向公司提供相应采购策画，公司依据客户的现有及畴昔需求相应安排出产计 划。在合座的制造历程中，公司通过种种开导、订单物料及 EHS 的麇集监控系 统蚁集大数据，从而进行数据分析已矣资源优化利用。同期，公司通过利用制 造执行系统（MES）和仓库管理系统（WMS）已矣多系统交互、圭臬化的工场 管理及实时的资源和谐以提高效率和抑止成本。         本神志建造，主要系在公司现有信息化体系基础上进行升级改造，对以往 未已矣信息化的业务条线、产品条线、管理条线进行触达。公司过往在信息化 系统方面的实施训戒与运营训戒，将有助擢升本神志的建造速率与实施效率。         （1）神志投资概算         本神志总投资 12,154.00 万元，拟使用召募资金插足 6,958.00 万元，均属于 成人道开销，具体组成如下：                                                      拟插足召募                        金额 序号          神志组成                          比例          资金                    比例                       （万元）                                                      （万元）            系数          12,154.00          100.00%          6,958.00          100.00%         （2）神志实施程度         本神志策画实施周期为 36 个月。具体实施程度如下：                             T+1 年                 T+2 年                    T+3 年 序号          建造内容                        H1            H2      H1           H2          H1           H2     广东领益智造股份有限公司                                         召募阐明书提要          本神志不径直产生经济效益。通过本神志的建造，公司将构建集团合座的     工业互联网体系，并已矣业务、财务、东说念主力资源、物流供应链等子系统的相互     对接，擢升精密智能制造水平，增强公司合座运作效率。          （七）本次召募资金投资神志效益测算的合感性与严慎性          本次召募资金投资神志中，效益类神志共有 4 个，分别为为田心制造中心     建造神志、平湖制造中心建造神志、碳纤维及散热精密件研发出产神志、智能     穿着开导出产线建造神志，出产的产品类型及计算已矣的效益策画如下：                                      达产后已矣     达产后已矣       里面收益率     序号      神志称呼        产品类型                                       毛利率       净利率         （税后）           田心制造中心建造    塑胶结构件、              神志        金属结构件           平湖制造中心建造    充电器、适配              神志         器及配件                       碳纤维折叠屏           碳纤维及散热精密            件研发出产神志                          均热板           智能穿着开导出产    智能穿着开导             线建造神志        产品          刊行东说念主同业业可比公司中，与公司本次召募资金投资项生分产产品为同类     型产品的毛利率情况，与本次募投项生分产产品对比情况如下：                                产品毛利率                     产品类型                      对应本次募      对应本次募投神志 序号       公司称呼                  （2022 年年                 （2022 年年报败露）                  投神志产品       产品毛利率                                 报败露）                                               塑胶结构件、                                                          结构件：13.98%；                                                          碳纤维折叠屏结构                                               碳纤维折叠屏                                                          件及超薄均热板：                                               结构件、超薄                 消费类电子精密结构                                20.11%；                    件及模组                                  智能穿着开导产                                               穿着开导产品                                                          品：18.55%          由上表可见，本次募投项生分产产品的毛利率处在同业业公司同类型产品     毛利率的合理范围内。 广东领益智造股份有限公司                                                召募阐明书提要 募投神志的对应关系如下：                                                   里面收益率       本次可比募 序号    公司称呼    融资神志      募投神志称呼         毛利率                                                    （税后）        投神志                         精密结构件智                 IPO                                           心建造神志                           扩产神志                         智能末端配件                                碳纤维及散                 IPO                            神志                                 发出产神志                         年产 400 万件                             智能穿着设                 转债                          备新建神志                                 设神志      由上表可见，本次募投神志的效益策画相较同业业可比公司的募投神志， 处在合理范围内。      综上，本次募投神志的主要效益策画与同业业可比公司同类产品效益策画， 以及同业业可比公司再融资募投神志中败露的关连策画不存在要紧互异，本次 召募资金投资神志效益测算具有合感性与严慎性。      （八）本次召募资金投资神志的备案及环评批复情况      狂妄本召募阐明书提要签署日，本次召募资金投资神志的备案及环评批复 情况如下：                                 备案证编号                         环评批复 序号     神志称呼        备案情况                           环评情况                                  /神志代码                        文献编号      田心制造中心建造                   神志代码：                       东环建〔2023〕         神志                                                    7819 号                               神志代码：2020-                    领益科技            014801                     深环龙备                              备案证编号：深龙             已取得                    已完成                                      【2023】396 号                                 岗发改备案      平湖制造中心建造                (2023)0705 号；深         神志                     龙岗发改备案                                (2023)0707 号                               神志编码:S-2022-                                 C39-506682                    深环宝备                    深圳赛尔                              备案证编号：深宝             已取得        【2022】1423                    康已完成                                 安发改备案                            号                               〔2023〕0727 号 广东领益智造股份有限公司                                            召募阐明书提要                           备案证编号                           环评批复 序号     神志称呼     备案情况                           环评情况                            /神志代码                          文献编号                           神志代码：      碳纤维及散热精密          2306-441900-04-01-               东环建〔2023〕       件研发出产神志                590601                       2590 号                           备案证编号：                           神志代码：      智能穿着开导出产                                           东环建〔2023〕        线建造神志                                              769 号                           备案证编号：                           神志代码：      精密件制程智能化          2306-441900-07-02-        升级神志                           备案证编号：                           神志代码：      智能信息化平台升          2306-441900-07-04-        级建造神志                           备案证编号      （九）本次召募资金用于研发插足的情况      本次募投神志中，田心制造中心建造神志、碳纤维及散热精密件研发出产 神志存在购置研发开导的情形，具体情况如下：                     研发开导购置金           总开导投资额            研发开导插足 序号       神志称呼                      额（万元）             （万元）               占比       碳纤维及散热精密件研发           出产神志      由上表可见，田心制造中心建造神志、碳纤维及散热精密件研发出产神志 购入的研发开导仅占总开导投资额的 25.22%和 5.05%，占比较低。上述研发设 备用途仅为辅助募投神志的进行出产，用于产品量产前的打样、送检、测试等 必要阶段，暂无明确的研发神志插足策画。同期，上述神志不存在拟将研发费 用成本化的情形。因此，本次召募资金投资神志存在购置研发开导时事的研发 插足，但不存在明确的研发神志，利用本此召募资金购置的研发开导将赐与资 本化形成固定钞票，后续的研发开销将全部赐与用度化。      广东领益智造股份有限公司                                          召募阐明书提要           （十）本次募投神志是否新增多量固定钞票或无形钞票的关连阐明           本次募投神志新增折旧及摊销测算情况如下表所示： 序                               计算插足金额       计算转固时        折旧及摊销      投产期年折旧           神志称呼          钞票类型 号                                （万元）         间点          年限（年）      摊销（万元）                     房屋及建筑物       26,146.79      T+3         20          1,241.97                         新增开导     27,152.26      T+4         10          2,579.46                     房屋及建筑物       40,697.25      T+4         20          1,933.12                         新增开导     31,192.96      T+2         10          2,963.33     碳纤维及散热精密件研          装修工程     1,339.45       T+2         5            267.89        发出产神志            新增开导     28,348.14      T+3         10          2,693.07     智能穿着开导出产线建         设神志     精密件制程智能化升级                               T+2/T+3/T+          神志                                       4                                              T+2/T+3/T+                         装修工程      488.07                    5                97.61     智能信息化平台升级建                               T+2/T+3/T+         设神志                                       4                                              T+2/T+3/T+                         新增软件     8,933.96                   10           893.40                            系数                                           20,191.47           募投投神志达产后产生的折旧和摊销对公司畴昔净利润影响情况如下：                                                              单元：万元                                          达产后                达产后      序号            神志称呼                                         已矣年净利润             年折旧摊销                    系数                        25,665.19           20,191.47           由上表可见，公司本次募投神志的实施将新增一定金额的固定钞票及无形      钞票，相应导致各年新增折旧摊销费，但可被募投神志新增净利润抵销影响。 广东领益智造股份有限公司                       召募阐明书提要 此外，本次募投神志中“精密件制程智能化升级神志”、“智能信息化平台升级 建造神志”不径直产生经济效益，但每年新增的折旧与摊销对公司计议事迹亦 有一定影响。   要而论之，本次募投神志新增折旧或摊销用度对公司财务景况和计议结果 的影响相对有限，跟着公司畴昔业务的陆续快速发展，计算对公司畴昔计议业 绩不组成要紧影响。 三、本次刊行对公司计议管理、财务景况的影响   （一）对公司计议管理的影响   本次向不特定对象刊行可变嫌公司债券召募资金投资神志允洽国度关连的 产业政策以及畴昔公司合座战术发展标的，具有精致的阛阓发展远景和经济效 益，擢升阛阓开拓和快速响应智商，增强公司综合竞争智商，进一步擢升公司 在行业内影响力，允洽公司历久发展需求及股东利益。   （二）对公司财务景况的影响   本次可转债刊行完成后，公司的总钞票和总欠债范围均有所增长，成本实 力进一步增强，有意于擢升公司抗风险智商。公司钞票欠债率将有所擢升，但 仍看护在安全的钞票欠债率水平之内。跟着可转债持有东说念主陆续转股，公司净资 产范围将缓缓增大，钞票欠债率将缓缓抑止，公司偿债智商得到增强，但短期 内可能摊薄原有股东的即期薪金。跟着本次募投神志渐渐已矣效益，将进一步 擢升公司事迹，增强公司盈利智商。 四、本次募投神志不触及产能多余行业、限定类及淘汰类行业   凭证《国务院对于进一步加强淘汰过期产能职责的奉告》（国发【2010】7 号）、《对于利用综合圭臬照章依规推动过期产能退出的指导意见》（工信部联产 业【2017】30 号）、《对于作念好 2018 年重心界限化解多余产能职责的奉告》（发 改运行【2018】554 号）、《对于作念好 2019 年重心界限化解多余产能职责的奉告》 （发改运行【2019】785 号）、《对于作念好 2020 年重心界限化解多余产能职责的 奉告》（发改运行【2020】901 号）等关连文献划定，国度淘汰过期和多余产能 行业主要为：真金不怕火铁、真金不怕火钢、焦炭、铁合金、电石、电解铝、铜冶真金不怕火、铅冶真金不怕火、 水泥（熟料及磨机）、平板玻璃、造纸、制革、印染、铅蓄电板（极板及拼装）、 广东领益智造股份有限公司                     召募阐明书提要 电力、煤炭等界限。   因此，公司本次召募资金投资神志不触及产能多余行业。 中划定的限定类、淘汰类产业。 五、本次募投神志与公司现有业务、上次募投神志的区别和研究   （一）与公司现有业务的区别和研究   公司本次向不特定对象刊行召募资金扣除刊行用度后，将用于田心制造中 心建造神志、平湖制造中心建造神志、碳纤维及散热精密件研发出产神志、智 能穿着开导出产线建造神志、精密件制程智能化升级神志和智能信息化平台升 级建造神志，允洽国度关连的产业政策、行业发展趋势以及畴昔公司合座战术 发展标的，允洽公司奋力于成为智能制造全产业链平台携带者，为客户提供 “一站式”的智能制造服务及惩处有策画的发展定位。   “田心制造中心建造神志”奋力于惩处制约公司发展的研发、出产和办公 局面问题，为眩惑东说念主才、推动公司技艺跨越和拓展产业发展空间提供必要的场 地援助，同期将进行现有产品塑胶结构件的扩产，并新建金属结构件产品产线； “平湖制造中心建造神志”将进行充电器、适配器及适配器配件的出产，进一 步擢升公司 ODM、FATP 及 SMT 的业务智商；“碳纤维及散热精密件研发出产 神志”系公司现有功能件、结构件品类的扩充，将进一步擢升公司在细分行业 的阛阓份额；“智能穿着开导出产线建造神志”利用现有厂房进行智能穿着设 备产品的出产，以欣忭客户要求以及不断增长的卑劣需求，巩固公司在智能穿 戴开导产品细分行业的地位；“精密件制程智能化升级神志”通过为现有厂区 增设先进的智能化系统装备，擢升公司出产开导的自动化、智能化水平，提高 公司现有出产效率，加强产品性量适度和测试智商，并减少相应工序出产工东说念主 数目，抑止东说念主工成本，缓解劳能源成本上行动公司带来的财务压力，已矣降本 增效，从而增强公司盈利智商，提高公司合座效益；“智能信息化平台升级建 设神志”将完善以集团总部为管理中心、障翳各地出产运营分支机构的信息化 运作体系，构建集团合座的工业互联网体系，并已矣业务、财务、东说念主力资源、 物流供应链等子系统的相互对接，擢升精密智能制造水平，增强公司合座运作 效率。  广东领益智造股份有限公司                                  召募阐明书提要       本次召募资金投资神志围绕公司现有主营业务开展，投向公司主业，与公  司现有业务及畴昔战术计议相符，神志的实施不会改变公司现有的主营业务、  主要产品和计议模式，将提高公司的合座竞争力和陆续盈利智商。       （二）与上次募投神志的区别和研究       本次募投神志与上次募投项精密金属加工神志、电磁功能材料神志、新建  触控板、键盘模组神志在实檀越体、神志建造内容及目的、产品类型、产品用  途等方面存在较大互异，具体如下：                                             新建触控板、键盘模组    神志      精密金属加工神志         电磁功能材料神志                                                 神志   实檀越体     东莞领益、东莞领杰              东台领胜城        苏州恍悟           新建 2 栋 4 层综合性厂   引进一系各国表里先进                                             完善公司在消费电子产  神志建造内    房，引进开导建造精密       开导建造电磁功能材料                                             品界限的布局，进一步  容及目的     金属加工神志，丰富公       神志，提高自主出产能                                             向卑劣模组业务蔓延           司产品结构            力，抑止进口依赖           汽车马达结构件、电源                            高性能磁性材料、模切   产品类型    插头配件、无线充电模                        键盘、触控等精密模组                            材料           组、散热模组           要用于汽车马达外壳；           用于智能手机等消费电                        主要应用于条记本电                            现有模切产品出产；           子产品电源适配器；                         脑、平板电脑等，在内   产品用途                     2、高性能磁性材料：用                            于汽车、家电界限电机           用于智能手机无线充                         定、整合的作用                            出产           电；           智能手机及 PC 的散热                     神志建造  神志      实檀越体                        产品类型        产品用途                    内容及目的                         上次募投神志                                               要用于汽车马达外壳；                  新建 2 栋 4 层综合性     汽车马达结构件、   2、电源插头配件：主要 精密金属加    东莞领益和   厂房，引进开导建造         电源插头配件、无   用于智能手机等消费电  工神志      东莞领杰   精密金属加工神志，         线充电模组、散热   子产品电源适配器；                   丰富公司产品结构            模组      3、无线充电模组：主要                                               用于智能手机无线充                                               电；  广东领益智造股份有限公司                                召募阐明书提要                     神志建造  神志     实檀越体                      产品类型          产品用途                    内容及目的                                             智能手机及 PC 的散热                 引进一系各国表里先                   1、模切材料：用于公司                 进开导建造电磁功能                   现有模切产品出产； 电磁功能材                            高性能磁性材料、         东台领胜城   材料神志，提高自主                   2、高性能磁性材料：用  料神志                               模切材料                 出产智商，抑止进口                   于汽车、家电界限电机                     依赖                      出产                 完善公司在消费电子                   主要应用于条记本电  新建触控                 产品界限的布局，进        键盘、触控等精密   脑、平板电脑等，在内 板、键盘模   苏州恍悟                 一步向卑劣模组业务           模组      部结构中起到撑持、固  组神志                     蔓延                      定、整合的作用                        本次募投神志                 进行现有产品塑胶结 田心制造中                            塑胶结构件、金属   主要用于消费电子结构         东莞领睿    构件的扩产，并新建 心建造神志                               结构件     件                 金属结构件产品产线                 进行电源类产品的生                                             种特定的电压变嫌为其 平湖制造中    领益科技   产，进一步擢升公司        高功率适配器、充                                             他特定电压； 心建造神志   深圳赛尔康   ODM、FATP 及 SMT   电器、适配器配件                    的业务智商                                             电                 现有功能件、结构件 碳纤维及散                                       件：用于折叠屏开导的         东莞领杰、   品类的扩充，将进一        碳纤维折叠屏结构 热精密件研                                       结构构建；          东莞领益   步擢升公司在细分行         件、超薄均热板 发出产神志                                       2、超薄均热板：用于智                   业的阛阓份额                                             能手机的散热 智能穿着设           利用现有厂房进行智 备出产线建   东莞领博     能穿着开导产品的        智能穿着开导产品   用于 AR/VR 技艺的应用  设神志                 出产                 为现有厂区增设先进 精密件制程                 的智能化系统装备， 智能化升级   东莞领杰                       不适用           不适用                 擢升公司出产开导的   神志                 自动化、智能化水平                 完善以集团总部为管                 理中心、障翳各地生 智能信息化                 产运营分支机构的信 平台升级建   东莞领益                       不适用           不适用                 息化运作体系，构建  设神志                 集团合座的工业互联                     网体系       由上表可见，本次募投神志与上次募投神志在产品类型上不存在重合的情  形。本次募投神志产品充电器、超薄均热板仅在用途方面与上次募投神志中的  无线充电模组、散热模组存在访佛情形。 广东领益智造股份有限公司                                 召募阐明书提要      （三）本次募投神志拓展产品情况的阐明      本次募投神志中触及的新产品及原因、与既有业务的发展安排情况如下： 序号    神志称呼    新产品称呼            拓展原因       与既有业务的发展安排                         相较现有金属结构件业       田心制造中                               工艺历程采用现有 CNC       心建造神志                                  工艺制造                          供给于国内优质客户       平湖制造中             稳当境外重心客户新一        为现有电源类产品进行       心建造神志                 代产品需求            品类扩充               碳纤维折叠屏结   为折叠屏手机开发的新        进一步拓展新式消费电                 构件         型结构类产品           子产品阛阓       碳纤维及散                         现有同类产品的原材料                         大多使用铜，本产品的       发出产神志   超薄均热板                       品无较大互异，自原材                         原材料主要为不锈钢，                                             料层面改良                          产品结构需再行联想       智能穿着设                               进一步拓展新式消费电                 智能穿着    稳当境外重心客户新一                 开导产品       代产品需求        设神志                                 外重心客户的合作 插足      本次召募资金投资神志中，效益类神志的营运模式、盈利模式如下： 序号       神志称呼                   营运模式           盈利模式                          现有注塑结构件产线搬迁                          新产品金属结构件出产                        现有充电器及适配器配件产线搬迁        径直对卑劣企                                高功率适配器出产       业类客户销售      碳纤维及散热精密件研发出产       碳纤维折叠屏结构件出产            神志                  超薄均热板出产      上述神志除现在计议的神志资金总特地，计算无需其他陆续的大额资金投 入。      公司具备系统化的三级研发体系平台，即工研院、BG 研发中心及 BU 研发 中心，其中工研院谨慎于存眷行业畴昔的发展趋势，BG 研发中心及 BU 研发中 广东领益智造股份有限公司                                       召募阐明书提要 心分别专注于行业最前沿的产品和工艺研发。系统化平台下设六大子平台，分 别是散热模组研发中心、机械工程研发中心、先进材料研发中心、极品拼装中 心、电磁研发中心以及建师法真中心。狂妄叙述期末，公司已获授权国内专利 高出 2,000 项。公司现有研发东说念主员超 6,000 名，庞杂的研发团队及研发智商为公 司产品更动及技艺发展不断赋能。   现在公司已经具备相应的技艺、东说念主员及专利储备，本次募投神志的预期收 益是基于严慎、合理的角度启航登第参照策画和经济变量进行的估量，但由于 在神志实施过程中，建造程度、阛阓开拓能否奏凯进行存在一定的不细目性， 若神志建造程度、阛阓开拓情况、卑劣阛阓环境等要素发生要紧不利变化，可 能存在导致关连募投神志短期内无法盈利的风险。 六、公司具有合理的钞票欠债结构和正常的现款流量，允洽“感性 融资，合理细目融资范围”的划定   （一）本次刊行完成后，累计债券余额不高出最近一期末净钞票的 50%   刊行东说念主最近一期末的累计债券余额为 0，本次拟召募资金不高出 213,741.81 万元，狂妄 2024 年 6 月末，公司净钞票范围为 1,871,833.86 万元，本次刊行完 成后公司系数累计债券余额占公司最近一期期末净钞票的比例为 11.42%，未超 过 50%。   （二）本次刊行范围对钞票欠债结构的影响及合感性   狂妄 2024 年 6 月末，公司钞票欠债率（合并）为 52.17%，假定以 2024 年 完成前后，不研究其他财务数据的变化，且进入转股期后可转债持有东说念主全部选 择转股，公司的钞票欠债率变动情况如下：                                                      单元：万元     神志        2024 年 6 月 30 日      刊行后转股前          刊行后转股后    钞票总额             3,913,151.37    4,126,893.18     4,126,893.18    欠债总额             2,041,317.51    2,255,059.32     2,041,317.51 钞票欠债率（合并）                52.17%         54.64%           49.46%   注：以上测算未研究可转债的权益公允价值（该部分金额普通说明为其他权益器用）， 若研究该要素，本次刊行后的现实钞票欠债率会进一步抑止。   公司本次刊行可转债召募资金到位后，在不研究转股等其他要素影响的情 广东领益智造股份有限公司                                                 召募阐明书提要 况下，以狂妄 2024 年 6 月 30 日的钞票总额、欠债总额诡计，合并口径钞票负 债率由 52.17%擢升至 54.64%。如果可转债持有东说念主全部弃取转股，公司钞票负 债率将由 52.17%下降至 49.46%。凭证上述假定条件测算的本次刊行后公司的 钞票欠债率变化均处于较为合理的水平。    （三）公司具备饱和的现款流支付公司债券本息    假定本次可转债存续期内及到期时均不转股，凭证 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 A 股上市公司刊行的 6 年期可变嫌公司债券利率中位数情况，测 算本次可转债存续期内需支付的利息情况如下：                                                                  单元：万元   神志       第1年      第2年        第3年            第4年         第5年         第6年 阛阓利率中位数     0.30%     0.50%          1.00%       1.50%      2.00%       2.50%  利息用度      641.23   1,068.71    2,137.42      3,206.13    4,274.84    5,343.55 利息保险倍数     312.68    188.01          94.50       63.34      47.75       38.40   注：利息保险倍数＝（税前利润+利息用度）/利息用度，税前利润以公司 2023 年利润 总额进行诡计。    本次刊行可转债后，公司利息保险倍数仍处于较高水平，偿债智商较强。    按上述利息开销进行测算，公司债券持有期间需支付的本金和利息情况如 下表所示：                                                                  单元：万元           神志                            金额                   诡计公式  最近三年平均包摄母公司的净利润                             160,902.55          A  可转债存续期内计算净利润系数                              965,415.30       B=A*6      本次可转债刊行范围                               213,741.81          C     模拟可转债年利息总额                                16,671.86          D    可转债存期 6 年本息系数                             230,413.67       E=C+D    假定以本次刊行范围 213,741.81 万元以及近两年阛阓上顺利刊行的可变嫌 公司债券票面利率进行测算，假定全部不转股情况下，公司在可转债存续期 6 年内需要支付利息共计 16,671.86 万元，到期需支付本金 213,741.81 万元，可转 债存续期 6 年本息系数 230,413.67 万元。2021 年度、2022 年度及 2023 年度， 公司包摄于母公司整个者的净利润分别为 118,009.31 万元、159,607.50 万元和 广东领益智造股份有限公司                                召募阐明书提要 计算净利润系数为 965,415.30 万元，加上公司可动用资金情况，足以障翳可转 债存续期 6 年本息。    公司最近三年平均可分派利润足以支付公司种种债券一年的利息，偿债能 力较强。    叙述期各期，公司计议行径产生的现款流量净额分别为 105,907.69 万元、    总体而言，公司叙述期内的现款流量允洽行业及公司业务特色，且最近三 年的计议行径产生的现款流量净额能障翳利息开销。    （四）本次刊行允洽“感性融资，合理细目融资范围”的划定    公司拟通过本次向不特定对象刊行可变嫌公司债券的容貌召募资金不高出 东说念主民币 213,741.81 万元（含本数），扣除刊行用度后拟用于田心制造中心建造项 目、平湖制造中心建造神志、碳纤维及散热精密件研发出产神志、智能穿着设 备出产线建造神志、精密件制程智能化升级神志和智能信息化平台升级建造项 目。公司本次刊行可变嫌公司债券董事会决议日距离上次召募资金到位白日隔 时间已高出三十五个月。 见第 18 号》“上市公司请求向特定对象刊行股票的，拟刊行的股份数目原则上 不得高出本次刊行前总股本的百分之三十”的划定。 见第 18 号》“上市公司请求增发、配股、向特定对象刊行股票的，本次刊行董 事会决议日距离上次召募资金到位日原则上不得少于十八个月。上次召募资金 基本使用完毕或者召募资金投向未发生变更且按策画插足的，相应间隔原则上 不得少于六个月。”的划定。 际适度东说念主发生变化的情形。 发展战术合理细目本次刊行范围，并将召募资金用于实施本次募投神志，属于 感性融资。 广东领益智造股份有限公司               召募阐明书提要   要而论之，公司具有合理的钞票欠债结构和正常的现款流量公司，本次发 行允洽“感性融资，合理细目融资范围”的划定。 广东领益智造股份有限公司                召募阐明书提要                第六节 备查文献   （一）刊行东说念主最近三年的财务叙述及审计叙述，以及最近一期的财务叙述；   （二）保荐机构出具的刊行保荐书、刊行保荐职责叙述和尽责拜访叙述；   （三）法律意见书和讼师职责叙述；   （四）董事会编制、股东大会批准的对于上次召募资金使用情况的叙述以 及司帐师出具的鉴证叙述；   （五）资信评级叙述；   （六）其他与本次刊行研究的重要文献。 广东领益智造股份有限公司                 召募阐明书提要 （本页无正文，为《广东领益智造股份有限公司向不特定对象刊行可变嫌公司 债券召募阐明书提要》之盖印页）                         广东领益智造股份有限公司                              年   月   日