材料入库和再次用于其他电站斥地经过中的管帐处理样子，对有关电站钞票和材料的核算是否准确

公司电站废除的管帐处理样子如下：

阶段

管帐处理样子

管帐分录

电站废除

电站已住手发电但尚未废除收尾时，将电站钞票剩余账面价值转入其他非流动钞票，凭证瞻望得到的搬迁补偿是否可弥补电站斥地开销，服气是否需要计提减值准备

借：固定钞票计帐

累计折旧

贷：固定钞票

借：其他非流动钞票

贷：固定钞票计帐

借：钞票减值圆寂

贷：其他非流动钞票

废除后材料入库

将电站废除后可再行使的材料、设备入库，入库订价为按照该物质的出库单价斟酌折旧后的价值服气，其他非流动钞票与拆回物质入库价值和拆迁补偿款的差额，计入交易外进出或钞票解决收益

借：库存商品

其他应收款

贷：其他非流动钞票

借/贷：交易外收入/交易外开销/钞票解决收益

再次用于其他电站斥地

已入库的拆回物质再次使用时，作念普遍出库领料，计入在建工程

借：在建工程

贷：库存商品

浙江恒越绢纺有限公司电站为公司第一个废除的电站，拆回可再行使的物质订价为按照该电站净值扣除拆迁补偿款后的价值服气，由于该价值远低于当期采购平均入库价钱，后续修改为按影相应物质出库单价斟酌折旧后的价值入库，因该入库价钱与按影相应物质出库单价斟酌折旧后的价值互异9.47万元，金额较小未作念转念。后续其余电站均按照物质出库单价斟酌折旧后的价值作念拆回物质入库价值。

公司对海宁市神通包装有限公司电站拆回物质一起入库，系因废除损耗较少的方便作念法，按照内容回收数目与原插足数目占比测算，互异金额为3.64万元，金额较小未作念转念，公司其余样貌在电站废除经过中，严格折柳是否可再行使物质。

隔绝本恢复出具之日，公司已废除5个电站的拆回材料和领用情况如下：

单元：元

电站称号

浙江恒越绢纺有限公司

海宁市神通包装有限公司

海盐县求新印染有限公司

浙江海利印刷包装有限公司

嘉兴兴世达衣饰有限公司（丝戴尔衣饰）

固定钞票净值

727,321.73

753,255.36

2,741,796.91

617,698.49

908,642.26

拆回材料价值

367,321.73

664,329.98

1,893,528.99

447,836.69

720,816.11

补偿款

360,000.00

100,000.00

1,442,217.62

240,000.00

316,728.00

解决收益

11,074.62

593,949.70

70,138.20

128,901.85

再次领用材料

367,321.73

664,329.98

810,162.39

343,318.13

697,065.71

隔绝当今库存余额

1,083,366.60

104,518.56

23,750.40

隔绝本恢复出具之日，浙江恒越绢纺有限公司和海宁市神通包装有限公司均已领用收尾，海盐县求新印染有限公司已领用部分组件，浙江海利印刷包装有限公司于2022年10月拆回，嘉兴兴世达衣饰有限公司（丝戴尔衣饰）于2022年11月拆回，其中组件已一起领用至浙江名扬新材料科技有限公司电站。

综上，浙江恒越绢纺有限公司、海宁市神通包装有限公司废除电站的处理存在拆回物质入库订价不准确和部分物质未斟酌损耗的情况，公司其他电站钞票和材料的核算准确。

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